Организация контроля расчетов с персоналом по оплате труда в 2016 году: начисления, удержания, пособия, взносы и НДФЛ: Семинар

1. Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на 2016 год, текущее состояние и перспективы. Обязательное использование работодателями сервиса Роструда для организации внутреннего самоконтроля. Перечень субъектов РФ, где в пилотном режиме будет проходить проверка системы самоконтроля в 2017 году. Штрафы для бухгалтера. Изменения в КоАП. Сроки выплаты и индексация зарплаты, штрафы за ее невыплату и размер меньше МРОТ. Повышение федерального МРОТ. Перенос выходных дней в 2017 году. Поправки в ТК РФ и НК РФ в связи с принятием Федерального закона «О независимой оценке квалификации». Применение профессиональных стандартов при трудоустройстве и аттестации персонала с июля 2016 года.

2. Контроль расчета среднего заработка. Установленная методика расчета среднего заработка и порядок ее применения. Расчетный период  и его изменение – инспекционные требования в нестандартных ситуациях.  Учет премий и вознаграждений при исчислении среднего заработка. Простые и сводные коэффициенты индексации.  Особенности учебных отпусков. Сохранение среднего заработка за время повышения квалификации по инициативе работодателя, исполнения государственных или общественных обязанностей и т.д. Ограничение размера выплат при увольнении. Служебные командировки и разъездной характер работы, особенности оформления и оплаты. Выходные и праздничные дни в период командировки, их учет и оплата.  Неслужебные командировки.

3. Алгоритмы расчета социальных пособий. Расчет пособий при изменении МРОТ. Предельная величина среднего дневного заработка для расчета пособий. Особенности расчета пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет. Порядок индексации «детских» пособий с 2016 года. Пилотные проекты по выплате  пособий через территориальные отделения ФСС РФ. Электронный больничный лист с 2017 года.  Критерии нуждаемости в пособиях. Дополнительный взнос в ФСС на случай банкротства работодателей  с 2017 года.

4. Проверка расчета взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Скидки и надбавки к тарифу страховых взносов. Новые классы профессионального риска с 2017 года, снижение тарифов по классам. Обязанность работодателя уведомлять организацию, проводившую спецоценку условий труда, об утверждении отчета о проведении СОУТ. Обязательные предварительные и периодические медосмотры работников.

5. Контроль расчета взносов и показателей отчетности в ПФР, ФСС и ФФОМС. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов. Формы 4-ФСС и РСВ-1 в ПФР РФ с 2016 года. Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ и РСВ-1.Акт сверки и заявления на возврат или зачет страховых взносов. Ежемесячная отчетность в ПФР - форма СЗВ-М и порядок ее корректировки.  Передача администрирования страховых взносов в ФНС России, новая 34 глава НК РФ. Единый КБК, тарифы, сроки уплаты и отчетность по взносам с 2017 года. Совместные с фондами выездные проверки ФНС по страховым взносам за период до 2017 года.

6. Проверка расчетов и корректировка отчетности по НДФЛ. Налогоплательщики, объект налогообложения и ставки НДФЛ. Расчеты НДФЛ при изменении ключевой ставки ЦБ РФ. Стандартные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Верховный Суд об особенностях налогообложения отдельных выплат. Дата получения физическим лицом дохода в целях исчисления НДФЛ. Изменение порядка перечисления НДФЛ с 2016 года. Ежеквартальная отчетность по НДФЛ и порядок ее корректировки. Корректирующая форма 6-НДФЛ за полугодие.  Отражение в форме 6-НДФЛ переходящих операций – рекомендации ФНС России.  Штрафы за непредставление сведений по НДФЛ и за представление документов (ежеквартального отчета, справки по форме 2-НДФЛ) с недостоверными сведениями. Уголовная ответственность руководителя за неуплату НДФД.

7. Ограничения удержаний из заработной платы.  Информирование работника об имеющейся у него задолженности по личным налогам.  Виды удержаний и их очередность. Методические рекомендации ФССП по вопросу удержания алиментов из заработной платы и иных видов доходов по исполнительным документам. Разъяснения Роструда по удержаниям.

8. Ответы на вопросы и практические рекомендации.