Отчетность за первый квартал - тонкости и особенности при общем режиме, УСН и ЕНВД: Семинар

1.  Новые подходы к бухгалтерскому учету и налоговому администрированию. Новые нормы по уплате и взысканию налогов, налоговые проверки, привлечение к уголовной ответственности, новые требования к налоговой нагрузке организации. Новые позиции ВС РФ. Трансфертное ценообразование и применение рыночности цен в налоговых проверках. Требования к бухгалтерскому учету и отчетности в 2015 г. – изменения Закона о Бухгалтерском учете. Учетная политика на 2015 г.

2.  Налог на прибыль. Изменения действующие с 1 кв 2015 в гл. 25 и. Признание доходов в налоговой базе. Налогообложение при выплате доли в УК. Выплата дивидендов за 2015 г. Признание в доходах и расходах штрафных санкций по хозяйственным договорам. Сложные вопросы учёта расходов и убытков. Документальное подтверждение отдельных расходов. Требования МФ РФ и ФНС РФ к учёту отдельных видов расходов (реклама, штрафы, проценты по займам и кредитам, курсовые разницы и пр.). Выполнение требований к списанию дебиторской и кредиторской задолженности.  Командировочные расходы и отдельные расходы на отплату труда в целях исчисления налога на прибыль и пр. Списание спецодежды и форменной одежды, признание расходов по приобретенным программам.

3.  УСН. Применение новой декларации за 2015 год. Коэффициенты-дефляторы на 2015 год.  О наличии  права на применение УСН в различных ситуациях. Уменьшение единого налога на платежи во внебюджетные фонды у ИП. Выполнение обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль, НДС. Ведение журнала учета перевыставленных счетов-фактур у посредника на УСН. О признании спорных доходов, в т. ч.: процентов по кредитам, переплаты по налогам, о корректировке дохода при возврате полученного аванса. Признание в налоговом учете доходов, включение в доходы возмещенных коммунальных платежей, комментарии к разъяснениям МФ РФ. Признание расходов по различным услугам, материалам, товарам, основным средствам, коммунальным услугам. Формирование стоимости ОС для налогового учета и списание расходов  по его приобретению, не включаемых в стоимость ОС. Порядок признания  НДС в расходах (в т. ч. по приобретенным товарам) без счета-фактуры.

4.  Исчисление и уплата НДС, за 1 кв 2015 г. Изменения в гл.21 НК, с 01 января 2015 г. Разъяснения МФ по действию новой декларации по НДС и по порядку ее сдачи. Постановление Пленума ВАС РФ № 33 и разъяснения МФ и ФНС по его применению.  Организация раздельного учета при экспорте и льготе по НДС и новое по выставлению счетов-. Разъяснения по вопросам определения объекта налогообложения при оплате премии, расчёта налоговой базы, оформления реквизитов счетов-фактур, книг покупок, продаж в т.ч. налоговыми агентами. Восстановление НДС. Выставление (перевыставление) счетов-фактур агентом (посредником), в т.ч. не являющимся плательщиком НДС, получен счет-фактура в другом квартале, счет-фактура по авансам. Нулевая ставка НДС при международных перевозках и требования к международным договорам транспортной экспедиции при применении ставки 0%.  Рассмотрение арбитражной практики ВС РФ для НДС.

5.  ЕНВД. Новая декларация по ЕНВД. Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД. Нарушение критериев для налогоплательщиков, ограничивающих применение ЕНВД и переход на общий режим. Квалификация видов деятельности, переведенных на ЕНВД, возможность применения ЕНВД по отдельным видам деятельности, продажа основных средств

6.  Имущественные налоги (налог на имущество, транспортный, земельный, экологический сбор)

Ответы на вопросы и практические рекомендации