Оценка налоговых рисков. Трансфертное ценообразование. Договорная работа для бухгалтеров (Сочи): Семинар

1 часть

"Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках"

1. Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой 

• Условия признания договора заключенным 
• Существенные условия договора 
• Сложные случаи в смешанных договорах 
• Проблемы корректного указания сроков в договоре 

2. Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами. Риски работы с недобросовестным контрагентом 

• Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467 
• Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями "аффилированные" и "взаимосвязанные" лица 

3. Понятие необоснованной налоговой выгоды 

• Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды 
• Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование 

Практикум: кейс "Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики" 

4. Риски безвозмездных сделок 

• Спорность толкования гражданского и налогового законодательства 
• Риски признания сделки недействительной 
• Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок 
• Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль 

5. Риски, связанные с НДС 

• Спорность определения места оказания работ (услуг).

2 часть

"Трансфертное ценообразование"

1. Основные изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании в 2017-18 г.г. Обзор разъяснений Минфина России по применению законодательства о трансфертном ценообразовании. Ответы на вопросы. 
2. Практические аспекты в работе по ТЦО. Новое в правилах тонкой капитализации. Практические аспекты работы компании по соблюдению правил трансфертного ценообразования. Выявление и анализ контролируемых сделок. 
3. Практические аспекты подготовки ТЦО документации: спорные вопросы признания сделок контролируемыми для налоговых целей, порядок "группировки" сделок (признания группой однородных сделок) для целей ТЦО документации и применения методов; функциональный анализ, выбор и комбинация методов, бенчмарки и др. Практика и выводы из судебных дел. 
4. Бухгалтерские и налоговые последствия изменения цены сделки. Правила изменения цены договора (сделки) согласно ГК РФ. Отражение изменения цены сделки в бухгалтерском и налоговом учете. Безвозмездные сделки: налоговые проблемы у сторон и способы их разрешения. Какие сделки будут попадать под контроль налоговых органов. 
5. Налоговое администрирование трансфертного ценообразования в России. Влияние BEPS на практику налогового администрирования ТЦО. Администрирование проверок по ТЦО – кто и что делает? Практика применения положений Раздела V.1 НК РФ. 
6. Практические вопросы судебной практики по применении законодательства о ТЦО в России. Обзор текущей российской судебной практики по вопросам трансфертного ценообразования, подготовленный Верховным Судом Российской Федерации. Обзор последних судебных решений по применению правил ТЦО. Кто может проверять цены в сделках? 
7. Метод сопоставимой рентабельности. Подходы к поиску и отбору сопоставимых компаний. Правила применения метода сопоставимой рентабельности. 
8. Налоговые споры 2016-2018 г.г. и стратегии групп компаний. Управление рисками в отношении взаимодействия компаний, входящих в группу компаний. Основные виды налоговых споров по ТЦО. Ошибки компаний в отношении и налогового органа. Стратегия работы групп компаний для избежания рисков налоговых споров. Стратегия работы с ценами для избежания рисков возникновения спорных ситуаций.

3 часть

"Договорная работа для бухгалтеров"

1. Договорная работа. Практические рекомендации для бухгалтера 

• Заключение, исполнение и расторжение договора, на что следует обратить внимание главному бухгалтеру? 
• Должная осмотрительность при выборе контрагента 
• Договорная и налоговая цена сделки 
• Расчеты по договору 
• Неденежные формы расчетов 
• Особенности заключения договоров с иностранным контрагентом и налоговые последствия 
• Характеристики некоторых видов хозяйственных договоров и особенности их отражения в учете 

2. Налоговое администрирование 

• Основные направления деятельности налогового администрирования 
• Критерии отбора в план налоговых проверок 
• Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском 
• Контроль трансфертного ценообразования 
• Законная оптимизация 
• Обоснованность получения налоговой выгоды 
• Работа группы компаний: взаимозависимые лица, контролируемые сделки 

3. Налоговый контроль и правовая ответственность главного бухгалтера 

• Налоговый контроль: специфика и виды налоговых проверок, участие органов внутренних дел, психология участия в проверках 
• Главный бухгалтер: правовое положение, профессиональные требования, ответственность 

Практикум: "Идентификация налоговых рисков"

Формат проведения и условия участия

Для участников предусмотрено: Авторский методический материал, кофе-паузы.

По окончании обучения участники получают именной сертификат о прохождении обучения по данной теме.