Налогообложение и налоговое планирование: Курсы

1. Экономическая сущность налогов

• Классификация налогов. Элементы налога.
• Характеристика налоговой системы РФ.
• Налоговая нагрузка и налоговое планирование.
• Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
• Права и обязанности налоговых органов.
• Виды налоговых нарушений и ответственность за их совершение.

2. Налог на добавленную стоимость

• Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
• Порядок исчисления НДС.
• Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).
• Налоговые вычеты и порядок их применения.
• Операции, не подлежащие налогообложению.
• Порядок возмещения НДС. Разбор практических ситуаций.

3. Налог на прибыль организаций

• Порядок определения доходов и расходов.
• Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
• Нормируемые расходы.
• Особенности определения расходов при реализации товаров и расходов в виде процентов. Разбор практических ситуаций.

4. Налог на доходы физических лиц 

• Общие принципы определения налоговой базы.
• Дата фактического получения дохода.
• Особенности определения налоговой базы при получении отдельных видов доходов.
• Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
• Налоговые вычеты.
• Разбор практических ситуаций.
  

5. Транспортный налог

• Налоговая база и налоговый период.
• Налоговые ставки.
• Исчисление и уплата налога в Свердловской области.
• Разбор практических ситуаций.
  

6. Налог на имущество организаций

• Исчисление и уплата налога на имущество организаций в Свердловской области.
• Налоговая декларация.
• Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей.
• Разбор практических ситуаций.
  

7. Система взносов на обязательное социальное страхование

• Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (Федеральный закон от 24.07.2009 г. №212-ФЗ).
• Объекты обложения страховыми взносами и особенности определения базы для начисления взносов.
• Выплаты, не облагаемые взносами.
• Тарифы взносов для различных режимов налогообложения.
• Представление отчетности по страховым взносам и персонифицированному учету.
• Особенности администрирования порядка исчисления и уплаты взносов органами ПФР и ФСС.
• Разбор практических ситуаций.
  

8. Упрощенная система налогообложения 

• Налоги, от уплаты которых освобождаются предприниматели, применяющие УСН.
• Исполнение обязанностей налогового агента.
• Совмещение УСН с иными системами налогообложения.
• Учетная политика организаций при УСН.
• Особенности применения УСН (дифференцированные налоговые ставки) в Свердловской области.
• Разбор практических ситуаций.
  

9. Система ЕННВД

• Налоги, от уплаты которых освобождаются предприниматели, уплачивающие ЕННВД.
• Виды деятельности, в отношении которых может вводиться ЕННВД.
• ЕНВД в г. Екатеринбурге.
• Объект налогообложения и налоговая база (базовая доходность, физические показатели, корректирующие коэффициенты К1 и К2. Налоговые вычеты.
• Налоговые декларации.
• Разбор практических ситуаций.
  

10. Итоговый кейс (решение сквозной задачи по различным системам налогообложения).

• Формирование учетной политики для целей налогообложения организации.

В результате обучения участники:

• после курса вы сможете ориентироваться в сложном и зачастую противоречивом налоговом законодательстве
• сформируете учётную политику для целей налогообложения организации
• изучите основные виды налогов, порядок их исчисления и особенности применения
• узнаете, как выбрать налоговый режим и проанализируете его последствия для финансового результата компании
• получите инструменты оптимизации налогов предприятия и способы корректировки налоговой политики
• в ходе курса разберёте практические кейсы, получите ответы на свои вопросы и потренируетесь в расчётах на задачах