Всё об УСН в 2016 году: Семинар

1. Новые подходы к малому бизнесу и их последствия.

• Обновленные критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства.
• Введение пониженных налоговых ставок и «налоговых каникул» для плательщиков УСН, ЕНВД, патентной системы. 
• Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность. Новые правила о местонахождении организации.
• Изменения в порядке регистрации ООО.
• Введение обязательного нотариального удостоверения действий ООО. Отмена обязательности печатей.
• Усиление госнадзора в сфере труда и другие важные изменения в трудовом законодательстве.
• Переход на «электронную» ККТ в 2016 году.

2. Общие требования к применению УСН в 2016 году.

• Обзор изменений в главе 26.2 НК РФ. Учет доходов и расходов. Документальное оформление: новые требования и опасные нарушения при оформлении первички. Очередные изменения в Положении о командировках, в Классификации основных средств, в Нормах расхода топлива и ГСМ. Глобальные изменения в гражданском законодательстве и их последствия с точки зрения учета отдельных видов доходов и расходов. Аренда, субаренда и расходы по содержанию помещений. Дебиторская и кредиторская задолженность: новые правила по срокам исковой давности. Проценты по кредитам и займам. Целевые средства и целевое финансирование: особенности учета. Учет отдельных выплат работникам в расходах на оплату труда. Какие расходы опасно учитывать при УСН (с учетом судебной практики).
• При каких условиях можно применять УСН в 2016 году.
• Переход с УСН на общий режим и наоборот, с общего режима на УСН: о чем надо помнить.
• Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН.
• Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2016 году.

3. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.

4. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

5. Ведение бухгалтерского учета.

Что и как можно упростить: новые рекомендации Минфина России. Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита. Статотчетность.

• Учетная политика.
• Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
• Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.

6. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах: изменения с 1 июня 2014 года (указание Банка России от 07.10.13 №3073-У, от 11.03.2014 №3210-У).

7. Порядок признания доходов при УСН.

• Выручка от реализации и прочие доходы.
• Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
• Признание доходов при посреднических операциях.
• Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
• Целевое финансирование.
• Дивиденды полученные и начисленные. Как рассчитать НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов? Изменения в порядке расчета дивидендов.
• Доходы в иностранной валюте и в у.е. Положительные курсовые и суммовые разницы.

8. Выставление счетов-фактур покупателям.

• Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности.
• Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.

9. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения «доходы минус расходы».

• Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются?
• Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств.
• Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
• Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Изменения в учете материальных расходов. Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.
• Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы.
• Вычеты на детей. Облагаемые и необлагаемые выплаты. НДФЛ и страховые взносы с выплат иностранцам. Порядок получения отсрочки (рассрочки) по страховым взносам. Изменения в заполнении формы 4-ФСС, нюансы заполнения формы РСВ-1. НДФЛ и страховые взносы по гражданско-правовым договорам.
• Новации 2016 года: новые вычеты, расширение обязанностей налогового агента, изменение даты получения отдельных видов доходов. Форма 6-НДФЛ и введение ежеквартальной отчетности по НДФЛ. Новые КБК по страховым взносам.
• Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ с 1 января 2015 года.
• Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.
• Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.

10. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения «доходы».

• Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2016 году.
• Пособия по временной нетрудоспособности.
• Платежи по договорам страхования.
• Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.

11. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.

• Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль.
• Сроки уплаты налога в бюджет.
• Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.

12. Налог на имущество для упрощенцев (Федеральный закон от 02.04.2014 №52-ФЗ).

• Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости.
• Налоговые ставки.
• Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
• Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.

13. Торговый сбор.

• Кому из упрощенцев надо платить торговый сбор?
• Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база.
• Сроки уплаты сбора.

14. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.

15. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога.

16. Налоговая декларация по единому налогу.