Внутренний и финансовый контроль в компании, управление рисками: Семинар

Тема №1. Роль и место системы финансового контроля в компании:

1. Требования профессионального стандарта "Специалист по финансовому контролю".
2. Каким будет система тестирования и сертификации для специалистов по финансовому контролю.
3. Контроль бизнеса через KPI (ключевые показатели эффективности).
4. Эффективность финансового контроля в зависимости от масштаба бизнеса.
5. Классификация, виды, и элементы внутреннего финансового контроля в компании.
6. Три уровня квалификации финансового контролера.
7. Организационная структура финансовой службы, необходимая для организации системы эффективного финансового контроля.
8. Основные этапы развития службы внутреннего контроля.
9. Принятие управленческих решений по результатам контрольных мероприятий.
10. Основные финансовые отчёты для контроля эффективности бизнеса.
11. Перечень требований к эффективной системе финансового контроля.
12. Основные трудности при внедрении системы финансового контроля и пути их преодоления.
13. Владельческий контроль: подходы и методы.

• Кейс. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
• Кейс. Разработка последовательности шагов по внедрению внутреннего и финансового контроля в компании.

Тема №2. Современная модель внутреннего и финансового контроля. Международная бизнес-практика организации системы финансового контроля:

1. Функции и задачи финансового контроля, связь функций контроля с финансовым менеджментом.
2. Три главных элемента управления корпоративными финансами: анализ эффективности, контроль и аудит, финансовые операции.
3. Пять слагаемых финансовой устойчивости бизнеса. Как их контролировать.
4. Контроль ключевых факторов риска в бизнесе.
5. Цели, объекты, субъекты и принципы эффективного внутреннего контроля.
6. Внутренний бизнес-контроль: координация + навигация + информация.
7. Процессно-функциональная многоуровневая матрица контроллинга в современном бизнесе.
8. Состав управленческой отчётности, который необходимо использовать в целях контроля.

Тема №3. Составные части бизнес-процесса финансового контроля.

Контроль денежных потоков:

1. Структура, шаблон и анализ Отчёта о Движении Денежных Средств (ОДДС).
2. Причины возникновения дефицита денежных средств в компании и пути его устранения.
3. Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе.

Контроль доходов и расходов:

1. Структура, шаблон и анализ Отчёта о Доходах и Расходах (ОДР).
2. Методики анализа и оптимизации затрат. Рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат.

Контроль имущества и обязательств:

1. Управленческий баланс как главный инвестиционный отчёт в компании.
2. Контроль товарных запасов и дебиторской задолженности.
3. Финансовый анализ и аудит — важный инструмент внутреннего контроля.
4. Контроль финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности.

Тема №4. Методы и рекомендации по внедрению системы внутреннего контроля в компании:

1. Система бюджетного управления компанией как инструмент стратегического контроля над бизнесом.
2. Контроль бюджетных регламентов и участвующих подразделений.
3. Финансовый контроль и финансовая структура компании. Контроль и исполнение бюджетов по схеме ЦФО и/или ЦФУ.
4. Этапы внедрения внутреннего и финансового контроля.
5. Тестирование системы внутреннего контроля.

Тема №5. Риск-менеджмент как наиболее современный инструментарий контроля бизнеса:

1. Анализ и контроль всех видов рисков в бизнесе.
2. Методы диагностики и управления рисками.
3. Определение стратегии управления рисками.
4. Совет Директоров и риск менеджмент.

Перечень практических заданий:

• Кейс. Контроль бизнеса через управленческий баланс и финансовую стратегию бизнеса.
• Кейс. Выбор финансовых показателей для анализа и контроля бизнеса.
• Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям.
• Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и периодам отчетности.
• Кейс. Диагностика системы внутреннего контроля в компании по методике, разработанной на основе международной практики и рекомендаций аудиторов.
• Кейс. Риски российских компаний и методы защиты от них.

Для самостоятельного изучения приводится дополнительный материал по теме: Международная бизнес-практика внутреннего и финансового контроля.

• COSO и В "Интегрированная концепция внутреннего контроля" (1992).
• Базельский Комитет и "Концепция управления рисками предприятия" (EnterpriseRiskManagementFramework, 2001).
• Принципы и содержание закона Сарбейнса-Оксли (Sarbanes-Oxley).
• Применение международной бизнес-практики внутреннего контроля в российском бизнесе.
• Проблемы внедрения внутреннего контроля владельцами и директорами компаний.

Основа эффективного финансового контроля в компании - управленческий финансовый учёт - является основой для обеспечения руководителей предприятия оперативной информацией о результатах деятельности по всем направлениям. Работа по управлению продажами, клиентами, запасами, затратами, денежными средствами, заключением сделок и оценкой деятельности подразделений неэффективна без чётко построенного, оперативного и детализированного управленческого учёта.

Форма проведения:

• Лекционный материал — 40%.
• Тренинги, кейсы, решение практических задач — 40%.
• Ответы на вопросы слушателей — 20%.