Эффективный финансовый контроллинг: инструкция по внедрению: Семинар

Контроллинг-термины и понятия

• Информационное обеспечение процессов учета, планирования и прогнозирования.
• Регулирование и контроль за производственными и финансовыми аспектами деятельности предприятия.
• Выполнение функции интеграции, системной организации и координации.
• Планирование (оперативное, стратегическое, инвестиционное).
• Контроль (сравнение заданных и фактических показателей, анализ отношений, анализ преимуществ и недостатков).
• Управление (проведение мероприятий по подготовке, корректировке стратегий и задач).
• Специальные задачи контроллинга.
• Пользовательские задачи: планирование и контроль расчетов; планирование и контроль целей; стратегические планирование и контроль; оперативные планирование и контроль; координация планов; учет и отчетность; информация:  формирование внутренней.
• Организационные задачи: принятие решений; участие в принятии решений.
• Функции контроля: сбор, обработка и анализ информации о фактических результатах хозяйственной деятельности предприятия;  сравнение результатов с стандартными показателями, выявление отклонений и анализ этих отклонений;  разработка мероприятий, необходимых для достижения поставленных задач.
• Виды контроллинга стратегический, тактический и оперативный.
• Различия между стратегическим и оперативным контролем.

Возиожности практического использования контроллинга

• Характеристика задач и функций контроллинга.
• Анализ и прогнозирование.
• Планирование процессов.
• Планирование продукта.
• Планирование деятельности.
• Планирование производственной программы.

Управленческий учет как элемент оперативного контроллинга

• Учет затрат в системе оперативного контроллинга: себестоимость, затраты, классификация затрат.
• Классификация затрат в системе управленческого учёта. Методы определения зависимости затрат от объёма выпуска продукции.
• Структура объектов управленческого учёта: необходимость и характеристика.
• Центры затрат. Сферы ответственности и централизованно устанавливаемые параметры. Принципы выделения центров затрат. Система материального стимулирования центров затрат.
• Сервис-центры и центры выручки: сферы ответственности, централизованно устанавливаемые параметры, система материального стимулирования.
• Центры прибыли и центры инвестиций: сферы ответственности, централизованно устанавливаемые параметры, система материального стимулирования.
• Система материального стимулирования центров ответственности.
• Методы управленческого учёта.
• Оценка эффективности деятельности центров прибыли: многоступенчатый расчёт маржинальной прибыли, факторный анализ маржинальной прибыли.

Бюджетирование как элемент оперативного контроллинга

• Система бюджетирования как элемент оперативного контроллинга: содержание и необходимость.
• Роль и функции бюджетирования.
• Значение и организация центров бюджетирования.
• Структура системы бюджетов на предприятии. Содержание бюджетов.
• Бюджеты, разрабатываемые для различных центров ответственности. Подходы к разработке бюджетов.
• Финансовые бюджеты. Достоинства и недостатки системы бюджетирования.

Система показательной оценки деятельности предприятия и инструменты оперативного контроллинга

• Показатели оценки деятельности.
• Системный подход к оценке деятельности предприятия.
• Инструментарии оперативного контроллинга.
• Анализ отклонений как элемент контроллинга: необходимость, задачи, основные причины отклонений.

Стратегический контроллинг

• Процесс стратегического контроллинга.
• Инструментарное обеспечение стратегического контроллинга.
• Баланс.
• Расчет прибыли и убытков.
• Расчет затрат и производительности.
• Отчетность.
• Анализ себестоимости.
• Характеристика инструментарного обеспечения стратегического учёта.
• Характеристика инструментарного обеспечения стратегического планирования.
• Характеристика инструментарного обеспечения стратегического контроля и анализа.
• Характеристика инструментария, используемого на этапе ревизии целей.
• Основные классификации стратегий бизнеса.

Служба контроллинга на предприятии

• Служба контроллинга-место в организационной структуре предприятия, сравнение вариантов организации.
• Структура и состав службы контроллинга.
• Линейная функции службы контроллинга.
• Штатное место.
• Штатная функция службы контроллинга.
• Контроллер.

Создание системы финансового контроллинга-пошаговая инструкция.

• Структурирование компании. Определение центров финансовой ответственности.
• Определение структуры доходов и расходов, выделение переменных и постоянных, прямых и косвенных расходов.
• Структура инвестиционных расходов.
• Отделение инвестиций от операционных расходов.
• Анализ деятельности компании за прошедшие годы и выявление проблемных областей, источники потерь и участки низкой эффективности.
• Внедрение методов целевого управления для финансовой проекции.
• Создание управленческого механизма.
• Выработка алгоритма целеполагания и поставим цели в финансовой проекции на следующий год.