Главный бухгалтер: новые налоговые правила: Повышение квалификации

Первый день — Актуальные изменения в налоговом кодексе

Изменения в Первой части НК РФ

• Изменения в налоговом администрировании.
• Сокращение сроков камеральной проверки по НДС, изменения порядка проведения камеральной проверки по НДС, сравнительный анализ по новым и старым правилам.
• Уплата налогов за третьих лиц: основание и порядок.
• Сокращение оснований для признания сделки контролируемой, отчетность по контролируемым сделкам, практика проведения проверок по контролируемым сделкам, как определить рыночную цену сделки, судебная практика.
• Новые основания для проведения выездных проверок на основании рекомендации налоговых органов, как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
• Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1. Разъяснения налоговых органов и Минфина. Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
• Негативная судебная практика по НДС на основании ст. 54.1. Роль свидетельских показаний в признании расходов и получении вычетов (на основании судебной практики).
• Понятие "необоснованная налоговая выгода" и "должная осмотрительность": последние разъяснения налоговых органов.

Второй день — НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги

Налог на прибыль 2020

• Изменения по налогу на прибыль в последние годы: сокращение необлагаемых доходов; новый порядок учета НИОКР; распределение налога на прибыль между бюджетами; отмена права регионов уменьшать ставку по налогу на прибыль в Региональный бюджет; изменения в порядке начисления амортизации; правила применения коэффициентов при амортизации основных средств; новый порядок признания расходов на путевки сотрудников.
• Новые правила подтверждения права на применение льготной ставки по договорам об избегании двойного налогообложения. Когда нужно сдавать расчет о суммах налога, удержанного из дохода иностранной организации.
• Правила признания расходов прошлых периодов в текущем году: новые разъяснения Минфина и налоговой службы.
• Новые правила нормирования процентов по кредитам и займам.
• Расходы на оплату труда: порядок признания для налогового учета. Расходы на обеспечения хороших условий труда работникам: спорные вопросы. Последние разъяснения и судебная практика.
• Прочие расходы: последние разъяснения налоговой и Минфина, судебная практика.
• Особенности уплаты налога на прибыль по обособленным подразделениям.
• Как подтвердить расходы по налогу на прибыль.
• Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов.
• Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1.
• Разъяснения налоговых органов и Минфина.
• Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
• Понятие "необоснованная налоговая выгода" и "должная осмотрительность": последние разъяснения налоговых органов.
• Налогообложение прибыли контролируемой иностранной организации.
• Ошибки в первичных документах по налогу на прибыль.

НДС 2020

• Актуальные изменения по НДС.
• Увеличение ставки по НДС в 2020 году, переходной период.
• Новые операции, которые облагаются НДС: субсидии, реализация металлолома, макулатура и т.д.
• Особенности уплаты НДС в качестве налогового агента.
• Как восстанавливать НДС по субсидиям.
• Какой НДС можно переносить в течение трех лет, а какой нет: разъяснения Минфина и налоговой. Правила переноса НДС в течение трех лет.
• Изменения в оформлении документов по НДС, новый порядок учета НДС у экспедиторов и застройщиков, риски работы с экспедиторами.
• Порядок оформление документов по НДС в соответствии с Постановлением правительства 1137.
• НДС по агентским договорам: порядок ведения документации, особенности учета.
• Налоговая оптимизация и налоговые риски.
• Раздельный учет НДС: когда нужно вести, рекомендации Минфина.
• Проверка декларации по НДС.
• Как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
• Два эта проверки декларации по НДС, коды ошибок и порядок исправления ошибок.
• Углубленная проверка декларации по НДС, основания для проведения выездной налоговой проверки.
• Разъяснения налоговой службы, судебная практика на основании ст. 54.1 НК РФ.
• НДС при экспорте и импорте в страны ТС: особенности учета, порядок предоставления реестров документов в налоговую службу.
• НДС при экспорте 0%: возможность не применения ставки 0%, особенности подтверждения НДС 0%.
• Сырьевые и несырьевые товары: особенности вычета НДС.
• НДС с договорах с контрагентом: кто платит НДС если в договоре неверно указаны условия налогообложения. НДС с бонусов и скидок.
• Ошибки в первичных документах по НДС.
• Налог на имущество 2020
• Отмена налога на движимое имущество.
• Уплата налога на имущество по кадастровой стоимости.

НДФЛ и страховые взносы 2020

• Изменения по НДФЛ: новые правила налогообложения материальной выгоды, новые правила уплаты НДФЛ с выигрышей и т.д.
• Сравнительный анализ: дата возникновения дохода по НДФЛ и дата удержания налога. Удержание НДФЛ с премий: разъяснения Минфина и налоговой. Заполнение 6-НДФЛ.
• Судебная практика по спорным вопросам НДФЛ: НДФЛ с оплаченной путевки, НДФЛ с оплаты стоимости обратного билета из командировки в отпуске и т.д.
• Страховые взносы: правила уплаты и взимания взносов.
• Разъяснения налоговой и Минфина по спорным вопросам.
• Сравнительный анализ: налогообложение НДФЛ и страховыми взносами.
• Налоговая оптимизация зарплатных налогов: ГПД, договор с удаленными иностранным работникам, работа с кооперативами, выплаты членам совета директоров. Судебная практика.

Третий день — Договорная политика предприятия в 2020 году

Договорная политика предприятия 2020

• Понятие договора для целей налогового учета. Обязательные условия договора. Изменения с 01 июля 2018 в ГК РФ.
• Ст. 54.1 и изменения договорной политики предприятия: как подтвердить, что работы услуги выполнены именно тем контрагентом, который указан в договоре. Судебная практика и налоговые риски.
• Договор комиссии и агентский договор: оптимизация налогообложения. Риски переквалификации сделки.
• Договор строительного подряда: правила оформления и налоговые риски. Как доказать что работы выполнены подрядчиком. Судебная практика.
• Договор купли продажи товара: транспортные расходы и подтверждение доставки товара. Налоговые риски, судебная практика и переквалификация сделки.
• Договор переработки давальческого сырья.
• Договор цессии.
• "Должная осмотрительность" и "Необоснованная налоговая выгода" — какие документы собирать с контрагента.

Четвертый день — Валютные правоотношения и валютный контроль

Валютные правоотношения и валютный контроль

• Субъекты и объекты валютных правоотношений: валютные операции. Валютный контроль. Координация деятельности органов валютного контроля. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.
• Изменения в валютном регулировании.
• Документы валютного контроля, предоставляемые в уполномоченный банк.
• Формы документов (в том числе справки о подтверждающих документа), порядок их заполнения и переходные положения применения Инструкции.
• Изменения в валютном регулировании для физических лиц.
• Административная ответственность за нарушение валютного законодательства.
• Порядок удержания налога на прибыль при перечислении дохода иностранным организациям.
• НДС при экспорте и импорте в рамках ТС. НДС при экспорте. Подтверждение 0 %.
• Налогообложение прибыли контролируемой иностранной организации.