Инструменты и методы контроллинга в системе управления финансовыми результатами и денежными потоками организации.: Повышение квалификации

В программе:  

Контроллинг в системе управления финансами организации.

• Контроллинг как вид управленческой деятельности.
• Реализация целей и задач, функции, основных принципов системы контроллинга.
• Роль контроллинга в управлении финансами.
• Актуальные проблемы теории и практики управления на различных стадиях развития финансовых рынков.
• Формирование англо-американской и европейской моделей планирования, учета и отчетности.
• Система публичной финансовой отчетности корпоративных образований, дифференциация стандартов GAAP, IAS (IFRS).
• Специфика внутрифирменного информационного обеспечения деятельности менеджмента публичных компаний: управленческий учет, бюджетирование, контроллинг. 
• Контроллинг как элемент систем управления: затратами и прибылью, финансовыми стратегиями, процессом создания стоимости.
• Взаимосвязь контроллинга с методологией бухгалтерского учета, финансового менеджмента, стратегического планирования, бюджетирования и т.д.
• Развитие финансовых рынков: процессы интернационализации и глобализации в области корпоративной отчетности.
• Современные тенденции в системе обеспечения информационных потребностей различных групп стейкхолдеров.
• Смена парадигм контроллинга. Интеграция концепций.
• Дискуссионные вопросы современной концепции контроллинга. 

  Инструменты и методы оперативного контроллинга в системе управления финансами.

• Реализация целей и задач оперативного контроллинга.
• Функциональные особенности применения инструментов и методов оперативного контроллинга для целей управления операционной прибылью и денежным потоком.
• Оперативный контроллинг в системе бизнес-процессов организации: контроллинг снабжения, контроллинг производства, контроллинг продаж и др.
• Затраты и результаты организации как объекты оперативного контроллинга. Носители затрат и объекты калькулирования.
• Виды калькуляционных объектов и их роль в системе контроллинга.
• Условия и принципы использования различных методов калькулирования для целей управления.
• Проблемы и дискуссионные вопросы управления затратами и результатами в корпоративных образованиях. 
• Методы учета, анализа и планирования затрат и результатов, используемые в оперативном контроллинге, их классификация: директ-костинг, как основа методика управления затратами и результатами в классическом оперативном контроллинге; стандарт-костинг и его применение в управлении по отклонениям; процессно-ориентированные методы учета, анализа и планирования. 
• Формирование учетной политики для целей управленческого учета и контроллинга.
• Взаимосвязь и дифференциация методологий управленческого, финансового и налогового учета.
• Процессно-функциональная модель сводной учетной политики организации. 
• Реализация задач  финансового планирования в системе оперативного контроллинга.
• Взаимосвязь финансовых планов (бюджетов) с функциями менеджеров, целями развития организации и финансовыми интересами собственника.
• Финансовая структура организации.
• Формирование управленческой отчетности на базе финансовых бюджетов.
• Чтение управленческой отчетности.
• Бюджет движения денежных средств (БДДС), бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет балансового листа (ББЛ).
• Принципы консолидации и трансформации управленческой отчетности в стандартах МСФО для крупных корпоративных образований. Матрица Мобли.
• Механизм принятия управленческих решений на базе финансовых бюджетов организации.

Стратегический контроллинг в управлении финансами.

• Контроллинг как система информационной поддержки принятия стратегических решений.
• Инструменты и методы контроллинга в процессе разработки и реализации финансовых стратегий компании. 
• Механизмы контроллинга в процессе формирования и реализации политики транспарентности корпоративных образований.
• Качество информации.
• Создание интегрированной многофункциональной информационной системы, роль современных информационных технологий. 
• Контроллинг в сфере реализации инвестиционной политики организации.
• Перспективные направления инвестиций.
• Технический и технологический потенциал.
• Нематериальные активы.
• Кадровый потенциал.
• Использование принципов формирования единиц контроллинга и измерения индикативных показателей.
• Оценка альтернативных инвестиционных издержек и упущенной выгоды.
• Оценка окупаемости.
• Практическое применение методов  контроллинга в области принятия решений в рамках стратегии финансирования.
• Оценка альтернатив финансирования за счет собственных и заемных источников.
• Формирование информации для целей принятия решений.
• Контроллинг в системе управления, ориентированного на стоимость.
• Реализация задач контроллера.
• Разработка цепочки ценностей.
• Процесс создания (разрушения) стоимости и его оценка в системе контроллинга.
• Декомпозиция индикаторов стоимости: дерево ROI (ROA)/ ROE, дерево факторов создания стоимости EVA, система индикаторов Balanced Scorecard (проекция "Финансы", проекция "Клиенты", проекция "Бизнес-процессы", проекция "Инфраструктура Персонал")
• Система ключевых показателей результативности (Key Performance Indicators, KPI).
• Проблемы и перспективы развития механизмов контроллинга в системе управления, ориентированного на создание стоимости, в крупных корпоративных образованиях. 

  Организация службы контроллинга.

• Реализация целей, задач и альтернатив службы контроллинга.
• Функции службы контроллинга.
• Роль контроллера в системе управления финансами. Права и обязанности контроллера. Должностные инструкции контроллера. Главный контроллер и его функции.
• Типы организационных структур и стилей управления.
• Место службы контроллинга в организационной структуре управления исходя из стиля и ориентации управления.
• Штабная и линейная служба контроллинга.
• Централизованная и децентрализованная служба контроллинга.
• Финансовая структура организации  и ее взаимосвязь с организацией службы контроллинга.

  Управленческая отчетность в системе финансового контроллинга.

• Требования к современной системе управленческой отчетности.
• Особенности управленческой отчетности в корпоративных образованиях.
• Принципы построения и содержание отчетов. Распределение ответственности и полномочий при составлении отчетов.
• Модели формирования управленческой отчетности. Уровни иерархии.
• Управляющие показатели.
• Соблюдение принципов вложенности и структурированности.
• Табло финансово-экономических индикаторов.
• Финансовые и нефинансовые величины, принципы их измерения и отражения в отчетности. Качественные показали и способы их количественной оценки.
• Дифференциация оперативной и стратегической отчетности.
• Перспективная публичная финансовая отчетность, ее роль в финансовом менеджменте.
• Правила визуализации отчетности контроллера. Форматы отчетов.
• Реализация принципов моделирования отчетности контроллера.
• Особенности формирования отчетности контроллера в холдинговых компаниях.

  Внедрение контроллинга в корпоративных образованиях.

• Диагностика систем учета, планирования и анализа.
• Анализ организационной и финансовой структуры.
• Диагностика структурированности и вложенности данных финансового, управленческого и налогового учета.
• Диагностика системы бюджетирования.
• Основные проблемы и недостатки действующих систем учета, анализа и планирования в отечественных организациях.
• Применение различных методов оценки качества организации управления. 
• Выбор информационных технологий.
• Особенности конфигурирования системы контроллинга в системах ERP-класса: BAAN, Oracle, My SAP и т.д.
• Возможности и ограничения формирования системы контроллинга на базе отечественных информационных технологий.
• Необходимость учета технических возможностей конкретных информационных технологий на начальных этапах внедрения.
• Специфика реализации моделей контроллинга в рамках конкретных информационных технологий (IT).
• Роль интегратора в процессе осуществления работ по внедрению. 
• Методические аспекты внедрения системы контроллинга.
• Выбор методов учета, анализа и планирования; способов организации службы контроллинга, распределение полномочий и сфер ответственности: основные модели. Преобразование традиционной системы учета и бюджетирования в систему контроллинга.
• Основные возможности и преимущества интеграции.
• Использование принципов составления справочников и кодирования информации.
• Формирование документооборота и регламентов.
• Распределение и закрепление прав и полномочий за менеджерами и контроллерами.
• Оценка результативности внедрения контроллинга в систему управления корпоративными образованиями: обзор отечественной и зарубежной практики.
• Обзор отечественного и зарубежного опыта создания службы контроллинга в корпоративных образованиях.
• Особенности организации контроллинга в отдельных отраслях промышленности и сельском хозяйстве: в машиностроении, авиастроении, химической отрасли и нефтехимии, легкой промышленности, животноводстве, растениеводстве и др.
• Специфика выбора единиц контроллинга.
• Организация контроллинга в финансовой сфере: в банках, страховых организациях, пенсионных фондах, инвестиционных компаниях и т.д.
• Особенности организации контроллинга в торгово-посреднических организациях и организациях общественного питания. 
• Контроллинг в некоммерческой сфере: здравоохранении, образовании, культуре, спортивных организациях. 
• Специфика организации контроллинга в многопрофильных холдинговых компаниях и транснациональных корпорациях. 

 Практические задания (кейсы) и тесты: Кейс. Выбор финансовой стратегии бизнеса. Кейс. Методология риск-менеджмента. Кейс. Система управления финансовыми рисками организации. Кейс. Риск банкротства как основное проявление финансовых рисков. Кейс. Контроллинг в многоступенчатой системе планирования и контроля.
Кейс. Упражнение «Характеристики ошибок контроллинга».  

Примечание: авторы и ведущие курса оставляют за собой право выбора перечня проводимых кейсов и задач из полного списка заявленных в программе кейсов, в соответствии особенностями конкретной группы участников. 

Скидки: При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека и более – 7%.  

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.  

По окончании обучения выдается Удостоверение о краткосрочном повышении квалификации в объеме 72 часов.  

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения курса.