Практические технологии бюджетирования и бюджетного управления предприятием: Семинар

Модуль 1. Рассматриваем бюджетирование как инструмент управления предприятием.

• Бюджетирование в системе управленческого учета. Виды и технологии управленческого учета.
• Бюджетное управление и бюджетная модель. Особенности бюджетного управления и факторы, влияющие на бюджетную модель.
• С чего начать: пошаговая инструкция построения бюджетного процесса.

Модуль 2. Анализируем "что есть?" и определяем "что хотим?"

• Анализ действующей системы планирования "от стратегии до тактики" и системы целевых показателей. Определение "своего места" в концепции жизненного цикла компании. Принципы разработки системы KPI.
• Анализ бизнес-процессов и организационной структуры.
• Анализ классификаторов управленческого учета.

Модуль 3. Разрабатываем финансовую структуру предприятия.

• ЦФО, ЦФУ, МВЗ - определение, виды, различия. Принципы выделения ЦФО.
• Система управления по ЦФО. Примеры построения финансовых структур на предприятиях.
• Построение финансовой структуры на примере производственно-торговой компании.
• Сильные и слабые стороны управления по ЦФО. Возможности и риски финансовых структур.

Модуль 4. Строим финансово-экономическую модель бюджетирования.

• Связь бюджетов со стратегическими планами и целями.
• Цели бюджетов и основные принципы построения. Методы разработки бюджетов. Временной горизонт планов и бюджетов. Бюджеты и прогнозы. Бюджеты на период и скользящие бюджеты. Составление бюджета от достигнутого и с нуля. Статичные и гибкие бюджеты.
• Годовые и месячные бюджеты. Типичные ошибки при планировании. Структура Мастер-бюджета.

Модуль 5. Дорожная карта построения бюджетов.

• Практика построения операционных бюджетов. Формы бюджетов, инструменты планирования.
• Разработка Бюджета продаж и Плана поступления денежных средств.
• Бюджет производства, расчет производственной программы.
• Бюджет запасов. Бюджет прямых затрат на оплату труда.
• Бюджет общепроизводственных расходов. Бюджет коммерческих расходов. Бюджет управленческих расходов.
• Вспомогательные бюджеты: Бюджет налогов. Бюджета инвестиций. Кредитный план.
• Практика планирования Финансовых бюджетов предприятия.
• Бюджет движения денежных средств. Варианты бюджетных форматов на предприятиях. Прямой и косвенный метод построения.
• Платежный календарь. Этапы разработки, основные принципы. Примеры построения.
• Планирование бюджета доходов и расходов (БДР) и финансовых показателей. Варианты бюджетных форматов.
• Построение Бюджета по балансовому листу (управленческий баланс). Цели и методы построения. Увязка баланса, БДР и БДДС.

Модуль 6. Создаем систему контроля исполнения бюджетов.

• Принципы контроля и система анализа бюджетов. Как сделать бюджетный контроль эффективным.
• Ошибки при контроле исполнения бюджетов.

Модуль 7. Разрабатываем регламенты бюджетного управления.

• Цели, принципы разработки и содержание. Положения, регламенты, инструкции.
• Практические примеры и шаблоны.

Модуль 8. Практические рекомендации по управлению бюджетами.

• Сложные ситуации в системе бюджетного управления и способы их решения. Лайфхаки (маленькие "хитрости") при формировании бюджетов.
• Ошибки при постановке системы бюджетного управления: при планировании бюджетов; при исполнении бюджетов; при анализе бюджетов.
• Что снижает эффективность бюджетирования.

Модуль 9. Кейсы:

• Примеры построения финансовой структуры для промышленного предприятия, торговой компании
• Расчет производственной программы и объема товарных запасов.
• Расчет коэффициентов инкассации.
• Расчет Плана поступления денежных средств для планирования БДДС.
• Построение Платежного календаря.
• Построение БДДС косвенным методом. Отвечаем на вопрос: "Где прибыль?".

Практические задания:

• Методика расчета Плана продаж на промышленном предприятии с использованием CVP ("маржинального") анализа.
• Анализ применяемых форматов БДДС для решения конкретных управленческих задач.
• Анализ применяемых форматов БДР в торговых компаниях и на промышленных предприятиях.
• Современные форматы Управленческих балансов.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов (Лицензия на осуществление образовательной деятельности от 12 августа 2014 года № 8583 Серия 54Л01 № 0001946 от 12.08.2014 г.).

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

• копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании
• копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

• обучение по заявленной программе;
• комплект информационно-справочных материалов;
• ежедневные обеды и кофе-брейки.