Организация бизнеса с учётом налоговых последствий: Тренинг

1. Анализ деятельности организации с точки зрения налоговой безопасности.

• Экспресс-диагностика налогоплательщика.
• Постановка системы налогового планирования в организации, основанная на результатах экспресс-диагностики.
• Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков.
• Подробный разбор каждого из критериев.
• Соблюдение принципов должной осмотрительности.

2. Налоговая безопасность по налогу на прибыль организаций.

• Принципы классификации доходов и расходов.
• Обоснованность расходов.
• Методы признания доходов и расходов и их различия.
• Структура доходов организации.
• Структура расходов организации: расходы на производство и реализацию, внереализационные расходы, не учитываемые расходы.
• Анализ материальных расходов, связанных с производством и реализацией.
• Анализ расходов на оплату труда.
• Особенности учёта основных средств.
• Амортизационная политика.
• Прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
• Нормируемые расходы.
• Принципы деления расходов на прямые и косвенные.
• Уменьшение текущей прибыли на величину убытков прошлых лет.
• Налоговые риски в декларации по налогу на прибыль.

3. Налоговая безопасность по налогу на добавленную стоимость

• Порядок определения налоговой базы по НДС: «исходящий» НДС с реализации, особенности исчисления и уплаты НДС при получении предоплаты.
• Вычеты «входящего» налога (общие требования).
• Вычеты «входящего» НДС в отдельных ситуациях.
• Восстановление НДС: порядок расчёта суммы НДС к восстановлению.
• Восстановление «входящего» налога по объектам недвижимости.
• Возмещение НДС.
• Налоговые ставки по НДС.
• Особые случаи исчисления НДС: при продаже имущества, при выполнении строительно-монтажных работ, при приобретении объектов основных средств, при проведении посреднических операций.
• Раздельный учёт НДС.
• Налоговые риски в декларации по НДС.

4. Страховые взносы во внебюджетные фонды

• База, льготы, сроки уплаты и сроки представления расчетов в ПФР и ФСС.
• Анализ возможных способов оптимизации сумм страховых взносов. 

5. Упрощённая система налогообложения и единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

• Преимущества и недостатки специальных налоговых режимов.
• Порядок перехода к применению УСН.
• Заполнение заявления на переход к применению УСН.
• Особенности выбора объектов налогообложения при УСН: анализ по уровню рентабельности и расходам на оплату труда.
• Особенности применения объекта «доходы».
• Особенности применения объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов».
• Минимальный налог.
• Порядок заполнения налоговой декларации по УСН.
• Особенности применения ЕНВД.
• Виды деятельности, облагаемые ЕНВД.
• Порядок расчёта налоговой базы.
• Порядок исчисления и уплаты единого налога.

6. Практикум по корпоративному налоговому менеджменту

• Особенности налогообложения холдинговых структур: операционный и финансовый холдинги.
• Решение кейс-стадиз: на примере анализа практических схем по возмещению НДС, реализации продукции через организацию, применяющую упрощённую систему налогообложения, перенесение прибыли в организацию, применяющую упрощённую систему налогообложения.
• Договорная политика компании.
• Разбор методики ФНС по организации предпроверочного анализа организации с целью отбора на выездную налоговую проверку.
• Решение  комплексного кейса по финансово-экономическому анализу на  примере организации, по согласно методике ФНС в части определения налоговых рисков в деятельности компании.

7. Ответы на вопросы.

Режим проведения: с 10:00 до 17:15 (с перерывом на обед)

По окончании обучения выдается: Сертификат Высшей школы бизнеса ГУУ.