Налоговое планирование и налоговая оптимизация: Семинар

1. Основы налогового планирования

• Виды налогового планирования.
• Экономическая сущность и способы обхода и избежания налогов.
• Необходимость комплексного, системного подхода к решению возникающих на предприятиях налоговых, производственно-экономических и иных проблем.
• Значимость и реализация технологии внутреннего контроля налоговых расчетов.
• Основные подходы к минимизации налоговых платежей: использование льгот по уплате налогов; разработка учетной политики; контроль за сроками уплаты налогов.
• Специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов.
• Ограничения применения налогового планирования: законодательные ограничения; меры административного воздействия; специальные судебные доктрины

2. Методология налогового планирования

• Формы налогового планирования и эффективность их осуществления.
• Содержание расчетно-аналитического метода планирования.
• Содержание нормативного метода планирования налоговых показателей.
• Система норм и нормативов: федеральные, региональные, местные, отраслевые.
• Метод оптимизации налоговых плановых решений.
• Содержание экономико-математического моделирования в налоговом планировании. Экономические принципы налогового планирования: принцип плановости, принцип достаточности денежных средств, принцип гибкости (маневрирования), принцип рациональной организации труда работников, ответственных за исчисление налоговых обязательств на предприятии, принцип материальной ответственности работников за нарушение налогового законодательства.
• Выбор критериев «налоговой эффективности».
• Налоговая эффективность и риски.
• Целесообразность организации налогового планирования.
• Налоговая нагрузка показатель результативности налогового планирования.
• Методики оценки налоговой тяжести.
• Абсолютная и относительная налоговая нагрузка.
• Начисленное налоговое бремя, реализованное налоговое бремя, дополнительное налоговое бремя. Необходимость корпоративного налогового планирования в зависимости от уровня налоговой нагрузки.
• Диапазон начисления налоговых платежей в расчете на 1 руб. выручки в сельскохозяйственных предприятиях.
• Налоговые пределы в аграрной сфере.
• Минимальное и максимальное значения налоговой нагрузки в условиях действующего налогового законодательства

3. Понятие и виды уменьшения налогов

• Объективность и неизбежность уклонения от уплаты налогов как социально-экономического явления.
• Правовые способы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
• Оптимизация налогов и минимизация налогов.
• Действия налогоплательщиков в рамках налогового планирования.
• Уменьшение налогов.
• Умышленные (целенаправленные) и неумышленные, неосторожные действия налогоплательщиков.
• Стремление уменьшить налоговые обязательства как объективное социальное явление.
• Причины, подталкивающие предпринимателей к уклонению от уплаты налогов.
• Моральные (нравственно-патологические), политические, экономические, технико-юридические причины.
• Виды налоговой минимизации.
• Способы уменьшения налогов.
• Отличие налоговой минимизации от «уклонения от уплаты налогов».
• Способы незаконного уклонения от налогов.
• Эффективность и риски в налоговом планировании

4. Планирование налоговых платежей

• Налог на добавленную стоимость и его прямое влияние на формирование себестоимости и финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.
• Отрасли права регулирования налогового планирования.
• Задача планирования НДС.
• Условия налогового законодательства по предъявлению НДС по приобретенным материальным ценностям вычету.
• Условия включения НДС, уплаченного при приобретении материальных ценностей, в фактическую себестоимость приобретения.
• Льготы по НДС.
• Страховые взносы во внебюджетные фонды.
• Нецелесообразность их снижения за счет уменьшения объекта обложения.
• Регрессивная шкала обложения.
• Требования налогового законодательства в отношении порядка формирования налогооблагаемой прибыли.
• Доходы, полученные налогоплательщиком.
• Расходы налогоплательщика. Минимизация налога.
• Требования к оформлению производственных затрат на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции.
• Использование налоговых льгот.
• Формирование налоговой базы и составление налогового расчета.
• Выбор организационно-правовой формы при образовании организации и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом.
• Эффективность систем налогообложения для организаций

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.

По окончании обучения выдается Сертификат в объёме 16 часов

Оказываем помощь в бронировании гостиницы.