Налоговое право: Повышение квалификации

• Общие вопросы. Реализация права в налоговых правоотношениях
  Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, требования о возмещении НДС. Сроки давности и допустимые случаи их преодоления
  Новые обстоятельства. Корректировка налоговых обязательств в текущем налоговом периоде при возникновении новых обстоятельств, влияющих на существо ранее совершенных финансово-хозяйственных операций (признание сделок недействительными, расторжение договора и возврат исполненного, устранение спорности в отношениях сторон относительно наличия, квалификации и размера требования)
  Развитие судебной практики по делам о возврате излишне уплаченных или взысканных налогов
• От налоговой проверки до суда
  Спорные вопросы, возникающие при проведении проверок
  Выездные и камеральные налоговые проверки, порядок истребования и представления документов. Особенности дополнительных мероприятий. Корректировка налогоплательщиком налоговых обязательств в ходе проверки или после ее окончания
  Рассмотрение материалов налоговой проверки. Своевременность раскрытия возражений и доказательств
  Апелляционное обжалование, соблюдение обязательной досудебной процедуры. Подготовка к защите на досудебной стадии
  Пересмотр решений налоговых органов по новым обстоятельствам
• Эффективная защита в суде, процессуальные тонкости
  Способы восстановления нарушенного права, сравнительный анализ, имущественные и неимущественные требования
  Обеспечительные меры суда по заявлению (иску) налогоплательщика и их соотношение с мерами налогового органа, направленными на обеспечение исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности
  Понимание активной роли суда при рассмотрении дел из публичных правоотношений. Своевременность раскрытия возражений и доказательств
  Наиболее острые процессуальные вопросы налоговых споров с учетом Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57. Доказательства и доказывания в налоговых спорах – современные тенденции
  Пределы мировых соглашений
  Судебные расходы и расходы, понесенные на досудебной стадии
  Исполнение решения суда по налоговому делу
• Формирование судебных доктрин. Пределы судейского усмотрения
  Судебные доктрины как реализация применения основных начал налогового законодательства
  Принципы налогообложения и их правовое значение (экономическая обоснованность установления налога, всеобщность и равенство налогообложения, недопустимость дискриминационного характера налогообложения и установление различного фискального бремени в отношении категорий налогоплательщиков, между которыми нет обоснованного экономического различия)
  Необоснованно расширительное понимание контролирующими органами безвозмездности в предпринимательских отношениях при отсутствии «видимого» встречного предоставления в виде оплаты или передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг)
  Экономический анализ и его необходимость при квалификации налоговых последствий совершенных сделок
  Действительный размер налоговой обязанности, обязанность его определения как цель налогового контроля
  Основания и порядок применения расчетного способа доначисления налогов при недолжном ведении учета либо при признании документов ненадлежащими
• Налог на прибыль. Комментарии. Спорные вопросы судебной практики
  Комментарий отдельных правовых позиций, закрепленных в судебных актах ВАС РФ и ВС РФ
  Споры, касающиеся оценки хозяйственных операций, как приводящих к получению экономической выгоды и налогооблагаемого дохода. Споры, касающиеся оценки расходов для целей налогообложения через призму критериев оправданности, экономической обоснованности, направленности на получение дохода, наличия собственного хозяйственного интереса
• Судебная практики по делам о необоснованной налоговой выгоде. Налоговая оптимизация. Поиск пределов допустимого
  Налоговое планирование в современных условиях, пределы допустимого. Черный список от «фискалов»
  Понятие обхода налогового законодательства
  Доктрины необоснованной налоговой выгоды, деловой цели и экономического существа, приоритета существа над формой, пошаговой оценки совокупности сделок
  Совершение сделок в отсутствие разумных экономических причин (деловой цели), учет хозяйственных операций в целях налогообложения не в соответствии с их действительным экономическим смыслом. Оценка разумности действий налогоплательщика на примере дел о разделении бизнеса
  Автономия налогового права. Понимание автономии налогового права как свободы в оценке экономической сути имущественных отношений, совершенных хозяйственных операций, сделок вне зависимости от оценки, даваемой иными отраслями права
  Переквалификация сделок, оценка их в качестве мнимых или притворных. Оценка нарушения норм иных отраслей права и налоговых последствий
  Последствия признания договоров недействительными, основания и порядок корректировки налоговых последствий, наступивших в результате исполнения указанных сделок
  Налоговые разъяснения в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 г. № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой ГК РФ» (принцип добросовестности, переквалификация и определение случаев, при которых совершенные сделки не учитываются в целях налогообложения, мнимые и притворные сделки, оспаривание сделки по ст. 169 ГК РФ по налоговым мотивам)
• «Цивилистические» аспекты налогообложения
  Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы
  Свобода договора и налоги – можно ли договариваться о налоговых последствиях сделки
  Налоговые последствия расторжения договоров, прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного
  Применение мер ответственности, начисление законных процентов по ст.317 Гражданского кодекса РФ. Налоговые последствия досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров. Налоговые риски прощения долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения
  Налоговые последствия при различных способах обеспечения обязательств (задаток, обеспечительный платеж, независимая гарантия, поручительство)
  Последствия ошибок, допущенных при формировании цены сделки в силу неверной ее квалификации или применения положений главы 21 Налогового кодекса РФ (допустимо ли довзыскание НДС продавцом, истребования покупателем излишне уплаченного НДС как неосновательного обогащения)
  Реформирование положений гражданского законодательства и их влияние на вопросы налогообложения
  Оценка с позиции налогового права новых конструкций, закрепленных в ГК РФ в связи с реформой договорного права 2015 года (абонентский договор, опцион на заключение договора, опционный договор, плата за отказ от договора, возмещение потерь, не связанных с нарушением обязательства)
• Требования по налоговым платежам в деле о банкротстве. Спорные вопросы налогообложения в конкурсном производстве
  Квалификация требований, основания деления на требования, подлежащие включению в реестр требований кредиторов и текущие требования. Квалификация пеней и санкций за налоговые и административные правонарушения
  Установление требований по обязательным платежам (оценка достаточности доказательств, активная роль суда, проверка обстоятельств, связанных с исчислением срока давности взыскания, круг лиц, имеющих право заявлять возражения против обоснованности устанавливаемых требований, сроки на заявление возражений)
  Обязательные взносы во внебюджетные фонды, квалификация и порядок удовлетворения требований к должнику как к налоговому агенту, изменение подходов судебной практики
  Исполнение текущих требований по обязательным платежам за счет денежных средств и иного имущества должника, обеспечение соблюдения очередности удовлетворения текущих требований
  Роль банков в контроле за исполнением инкассовых поручений налоговых органов. Допустимость приостановления операций по счетам по решению налогового органа
  Заявление должником имущественных требований о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, оценка отказов налоговых органов со ссылкой на проведение зачета в счет погашения требований к должнику
  Порядок оспаривания налоговых платежей в случае, если данное исполнение повлекло преимущественное удовлетворение и нарушение прав иных приоритетных кредиторов
  Реализация конкурсной массы, налоговые последствия. Вопросы экономической обоснованности налогообложения. Изменение правил по налогу на добавленную стоимость
  Замещение активов должника. Налоговые последствия
• Вопросы налогообложения результатов интеллектуальной деятельности и сделок с ними (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость)
• НДС. Комментарии. Спорные вопросы судебной практики
  Налоговое бремя и эффект переложения налогов
  Налоговые вычеты в условиях нового формата налоговых деклараций
  Комментарий отдельных правовых позиций, закрепленных в судебных актах Высшего Арбитражного Суда РФ и Верховного Суда РФ по конкретным делам
  Комментарий разработчиков к постановлению Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием НДС»:
  освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика;
  последствия совершения ошибок в определении статуса лица, реализующего товары (работы, услуги), характера совершаемых им операций (необоснованная квалификация операций как облагаемых или в качестве не относящихся к таковым), должной ставки налога. Способы защиты и восстановления нарушенных прав, налоговый и гражданско-правовой аспект;
  спорные вопросы применения статьи 161 НК РФ;
  особенности уплаты налога при выявлении недостачь товаров, передаче товаров в рекламных целях и бонусных товаров, при предоставлении скидок;
  налогообложение операций с имущественными правами;
  споры, связанные с возвратом НДС из бюджета, порядок и сроки применения налоговых вычетов, корректировка ранее примененных налоговых вычетов;
  применение налоговых вычетов по отдельным хозяйственным операциям (при созданий неотделимых улучшений арендованного имущества, НДС по «инвестиционным» договорам в капитальном строительстве).
• НДФЛ. Комментарии. Спорные вопросы судебной практики
  Рассмотрение спорных вопросов с учетом подходов, отраженных в Обзоре практики рассмотрения дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса РФ (утвержден Президиумом ВС РФ 21.10.2015). Комментарии разработчиков
  Принцип определения дохода при наличии экономической выгоды и возможности ее учета по правилам главы 23 НК РФ, необходимость оценки наличия имущественного интереса и характера выплат
  Отдельные спорые вопросы (имеет ли значение для налогообложения факт принудительности отчуждения соответствующего имущества, всегда ли сдача имущества в аренду является предпринимательской деятельностью, в каких случаях у работника возникает доход при получении выплат от работодателя, особенности уплаты НДФЛ по операциям с имущественными правами, налогообложение при прощении долга, при получении санкций за нарушение обязательств, порядок корректировки дохода при возврате исполненного вследствие недействительности или расторжения договора и др.)
• Трансфертное ценообразование. Первые уроки
  Налоговые риски при установлении договорных цен. Принцип рыночности цен в налоговом праве
  Налоговые последствия сделок между взаимозависимыми лицами
  Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием (контролируемые сделки, характеристика методов определения рыночных цен, симметричные корректировки)
  Применение правил раздела V.1 НК РФ вне контролируемых сделок (указания на применение рыночных цен в положениях, определяющих порядок исчисления налоговой базы по отдельным налогам, установление нерыночности цен по делам о необоснованной налоговой выгоде). Соотношение категорий: манипулирование ценами и необоснованная налоговая выгода
• Группа компаний. Налоговые аспекты
  Контроль налоговых органов за трансфертным ценообразованием в холдингах
  Финансирование и передача активов в группе компаний, налоговый аспект. Налогообложение внутрихолдинговых операций (передача имущества, предоставление беспроцентных займов и т.п.)
  Международные соглашения об избежании двойного налогообложения . Налогообложение пассивных доходов из источников в РФ (дивиденды, проценты, роялти). Правила тонкой капитализации
  План ОЭСР по борьбе с эрозией налоговой базы и выводом налогооблагаемой прибыли в иностранные юрисдикции (BEPS)
  Споры об экономической обоснованности расходов, понесенных компанией в интересах группы компаний в целом или иных ее участников
• Поимущественное налогообложение (налог на имущество, земельный налог)
  Спорные вопросы взимания данных налогов в связи с оспариванием, изменением кадастровой оценки

По окончании мероприятия слушателям выдается Удостоверение о повышении квалификации.