Иностранные работники в 2024 году: кадровые, правовые и ...Москва
Бухгалтерский (бюджетный) и налоговый учет в государственных ...Санкт-Петербург
1С: Бухгалтерия 8.3. Налоги. Отчётность.Новокузнецк
Бухгалтерский учёт для начинающих + 1C: бухгалтерия. 8.3. ...Новокузнецк
Бухгалтерский учет с ноля. Налоги. Отчётность. 1С: ...Новокузнецк
Строительные организации – заказчики-застройщики, подрядчики: ...Сочи
Специалист отдела кадров +1С: Зарплата и управление ...Новокузнецк
Управление и подбор персонала + кадровый учёт предприятий+1С: ...Новокузнецк
Кадровое делопроизводство от А до Я. Успешный кадровикХабаровск
руб. 19,500.00
за 24 ак. часа
1 день. Общие положения о налоговом планировании и налоги с доходов физических лиц (НДФЛ, страховые взносы) 1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Новая стратегия ФНС по борьбе с "черными" и "серыми" схемами: последние изменения законодательства и практики его применения, судебные решения, письма ФНС, СК РФ и ЦБ РФ. Обзор методов оптимизации налогообложения доходов физических лиц. 2. Использование специальных налоговых режимов:
3. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов ("деловая цель", "легенда", отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; "искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов"; "деловые цели", обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений. 4. Использование иностранных (низконалоговых) компаний. Корпоративные и личные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, дивидендов, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов. 5. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты? 6. Использование процентных займов. Расчет эффективности. 7. Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы, за вахтовый метод, "ипотечных процентов" и др.). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением ученического договора. Иные варианты. 8. Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо. 2 день. Налог на прибыль. Оптимизация владения активами 1. Методы планирования налога на прибыль. Низконалоговые субъекты:
2. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
3. Займы как способ возвратного рефинансирования - преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, вклад в имущество. 4. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т. ч. из "низконалоговых" регионов. Уплата НДС. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат? 5. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как "льготное предприятие". Нюансы и рекомендации. 6. Принципы налогового планирования использования основных средств. Планирование налога на имущество организаций. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости? "Хранитель активов" (лицо - собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества. 7. Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью): аргументированное занижение цены и создание затрат; продажа через низконалогового субъекта; вклад в уставный капитал или реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество. Риски. 8. Иностранные низконалоговые компании. Их использование при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги, и т. п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций. Перспективы использования компаний-нерезидентов в связи с законодательством о контролируемых иностранных компаниях и началом автоматического международного обмена налоговой информацией. 3 день. Схемы, оптимизирующие НДС и налог на прибыль 1. Методы планирования НДС. Невозможность экономии НДС "белыми" схемами и случаи, когда это все же возможно. Обзор последних событий в сфере борьбы с "серыми" и "черными" схемами: изменения в НК РФ, судебной практике, стратегии налоговых органов и политика банков, письма ФНС, СК РФ и ЦБ РФ. 2. Примеры "серых" схем ("псевдооптимизации") НДС (как нельзя "оптимизировать"). Недобросовестные налогоплательщики и контактирующие с ними риск-структуры ("белая" - "серая" - "черная" фирмы). Проблема "электронного НДС" в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это отражается на включенные в эти цепочки "белые" компании. Как повлияла "Проблема" на такие схемы, смогли ли они "выжить", как изменились, как увеличились риски. "Элитная однодневка", "кающийся директор" и "недоимщик-банкрот". База АСК НДС-2, АИС "Налог-3" и как их "обмануть". Концепции "сомнительной (налоговой) задолженности" и "выгодоприобретателя налоговый выгоды". Есть ли альтернатива "серым" схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и "покупка"/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны. 3. Оптимизация НДС через разделение доходов "с НДС" и "без НДС" и манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т. ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание "безНДСных" доходов). Ограничение использования: покупатели, реализацию которым можно производить без НДС, как их выявить или создать искусственно. 4. Ответы на вопросы. По желанию и по возможности - индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара. При участии в трех днях обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации (24 ак. часа) по направлению "Налоговое планирование и оптимизация налогообложения".
Барнаул, пр-т Ленина, д. 155, лит. А , 3 этаж.
Выиграть грант Вы можете выиграть грант на обучениеУзнать, как получить грант
Город
Последняя или будущая должность
Ваше имя
Электронная почта
Телефон
Пароль
Текст сообщения