Оптимизация налогообложения в условиях усиления налогового администрирования: Семинар

Особенности семинара:

Семинар нацелен на максимальное погружение слушателей в конкретные практические ситуации. Обучение проходит в интерактивном общении с лектором. В ходе семинара отводится время для анализа ситуаций, смоделированных самими слушателями.

Семинар предназначен, прежде всего, для практиков в области налогового планирования и не является теоретическим курсом по налогообложению. В процессе обучения будут построены конкретные модели деятельности предприятий и холдингов, к которым будут применены способы оптимизации налогообложения, оценены налоговые риски деятельности. На семинаре не даются какие-либо рекомендации, не прошедшие проверки и внедрения на практике.

Уникальной особенностью семинара является возможность получения практических знаний в области оптимизации налогообложения одновременно на территории России и за ее пределами с использованием инструментов международного налогового планирования. Слушатели получат знания, не только как пользоваться этими инструментами за пределами РФ, но и как без рисков привязать их к основному бизнесу в России. Ведь мало открыть оффшор, необходимо его эффективно использовать в основном бизнесе.

Также будет рассматриваться вопрос личных финансов предпринимателя с точки зрения легального получения прибыли от бизнеса (в т.ч. родными и близкими бизнесмена) и наследства. В результате слушатели приобретают законченное понимание всей совокупности факторов, которые следует учитывать, начиная от этапа получения оплаты от покупателей и заканчивая покупкой виллы, например в Испании, женой предпринимателя на деньги «непонятного» происхождения.

На семинаре будут разобраны особенности формирования команды специалистов по снижению налоговых рисков, даны практические советы, как лучше организовать этот процесс. В ходе интерактивного общения с лектором будут определены критические области исходя из особенностей того или иного вида деятельности, который сами слушатели вынесут на обсуждение.

По итогам семинара слушатели также смогут получить консультации по налогообложению и обсудить свои вопросы с лектором в индивидуальном порядке.

Программа:

Блок 1. Усиление налогового администрирования со стороны государства в условиях жесткого плана по сбору налогов.

1. Критерии отбора налогоплательщиков под налоговую проверку. Применение критериев налоговой проверки на практике. Анализ судебной практики и мнений налоговых органов. Что может стать основанием для налоговой проверки.

2. Неприемлемые схемы налогообложения по мнению налоговой. Выездные налоговые проверки 2009: с чем особенно идет борьба проверяющих.

3. Что нужно делать, чтобы избежать налоговой проверки. Как снизить потери от проверки налоговой инспекцией.

Блок 2. Практика оптимизации налогообложения и налогового планирования.

1. История становления отношений «налогоплательщик - государство» в России. История изменения судебной практики: Определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2004 N 169-О, Постановление ВАС № 53 от 12.10.2006. Постановление ВАС № 22 от 10 апреля 2008 г.
2. Принцип добросовестности налогоплательщиков. Принцип осмотрительности в выборе поставщиков.
3. Отличие оптимизации налогообложения от уклонения от уплаты налогов. Объективные риски оптимизации и минимизации налогообложения. Что необходимо учитывать, чтобы оптимизация не превратилась в уклонение.
4. Использование специальных налоговых режимов. Когда это выгодно, а когда не очень. Возможности управления налогообложением компании. Разделение потоков «с НДС» и «без НДС». Отсрочка возникновения налоговой базы по НДС и налогу на прибыль.
5. Практика использования инструментов международного налогового планирования. Построение международных холдингов с целью консолидации бизнеса и защиты активов. Практические примеры построения холдингов и схем оптимизации налогообложения. Правильная увязка международного холдинга с бизнесом в России. Налогообложение иностранного представительства, его место в холдинге. Налогообложение иностранных компаний холдинга в России. Риски постоянного представительства и зависимого агента.
6. Эффективное применение соглашений об избежании двойного налогообложения. Практика налогообложения дивидендов, процентов и роялти. Как нельзя использовать оффшоры. Типичные ошибки и к чему они приводят. Чем чревато применение оффшоров по принципу «так все делают или делали».
7. Конфиденциальность информации о собственнике. Роль банков и регистрационных агентов. Раскрытие информации: последние новости по BVI и Кипру - мифы в СМИ и как есть на самом деле. Оффшор Кипр - на самом деле не оффшор.
8. Личные финансы предпринимателя. Стыковка личных доходов собственника бизнеса с самим бизнесом.
9. Извечный вопрос предпринимателя: как ничем формально не владея, в то же время легально этим пользоваться. Решение сложных ситуаций в планировании наследства с использованием иностранных компаний.

Блок 3. Практика проведения анализа налоговых рисков бизнеса.

• Формирование команды.
• Выделение критических областей (совместно со слушателями). Анализ системы налогообложения. Нахождение баланса между оптимальным уровнем налогообложения и степенью налоговых рисков.
• Разработка плана по устранению/снижению выявленных налоговых рисков (совместно со слушателями).