Главный бухгалтер: налоговые изменения, учетная политика, налоговые проверки: Повышение квалификации

Первый день - Актуальные изменения в налоговом кодексе

• Изменения в Первой части НК РФ 
• Изменения в налоговом администрировании.
• Сокращение сроков камеральной проверки по НДС, изменения порядка проведения камеральной проверки по НДС, сравнительный анализ по новым и старым правилам.
• Уплата налогов за третьих лиц: основание и порядок.
• Сокращение оснований для признания сделки контролируемой, отчетность по контролируемым сделкам, практика проведения проверок по контролируемым сделкам, как определить рыночную цену сделки, судебная практика.
• Новые основания для проведения выездных проверок на основании рекомендации налоговых органов, как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
• Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1. Разъяснения налоговых органов и Минфина. Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
• Негативная судебная практика по НДС на основании ст. 54.1. Роль свидетельских показаний в признании расходов и получении вычетов (на основании судебной практики).
• Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.

Второй день - Налоги 2020

Налог на прибыль в 2020 году

• Изменения по налогу на прибыль в последние годы: сокращение необлагаемых доходов; новый порядок учета НИОКР; распределение налога на прибыль между бюджетами; отмена права регионов уменьшать ставку по налогу на прибыль в Региональный бюджет; изменения в порядке начисления амортизации; правила применения коэффициентов при амортизации основных средств; новый порядок признания расходов на путевки сотрудников.
• Новые правила подтверждения права на применение льготной ставки по договорам об избегании двойного налогообложения. Когда нужно сдавать расчет о суммах налога, удержанного из дохода иностранной организации.
• Правила признания расходов прошлых периодов в текущем году: новые разъяснения Минфина и налоговой службы.
• Новые правила нормирования процентов по кредитам и займам.
• Расходы на оплату труда: порядок признания для налогового учета. Расходы на обеспечения хороших условий труда работникам: спорные вопросы. Последние разъяснения и судебная практика.
• Прочие расходы: последние разъяснения налоговой и Минфина, судебная практика.
• Особенности уплаты налога на прибыль по обособленным подразделениям.
• Как подтвердить расходы по налогу на прибыль.
• Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов.
• Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1.
• Разъяснения налоговых органов и Минфина.
• Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
• Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.
• Налогообложение прибыли контролируемой иностранной организации.
• Ошибки в первичных документах по налогу на прибыль.
•  

НДС в 2020 году

• Изменения по НДС 2020 год.
• Увеличение ставки по НДС. Новые операции, которые облагаются НДС: субсидии, реализация металлолома, макулатура и т.д. Особенности уплаты НДС в качестве налогового агента.
• Как восстанавливать НДС по субсидиям.
• Какой НДС можно переносить в течение трех лет, а какой нет: разъяснения Минфина и налоговой. Правила переноса НДС в течение трех лет.
• Изменения в оформлении документов по НДС, новый порядок учета НДС у экспедиторов и застройщиков, риски работы с экспедиторами.
• Порядок оформление документов по НДС в соответствии с Постановлением правительства 1137.
• НДС по агентским договорам: порядок ведения документации, особенности учета.
• Налоговая оптимизация и налоговые риски.
• Раздельный учет НДС: когда нужно вести, рекомендации Минфина. Проверка декларации по НДС.
• Как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
• Два эта проверки декларации по НДС, коды ошибок и порядок исправления ошибок.
• Углубленная проверка декларации по НДС, основания для проведения выездной налоговой проверки.
• Разъяснения налоговой службы, судебная практика на основании ст. 54.1 НК РФ.
• НДС при экспорте и импорте в страны ТС: особенности учета, порядок предоставления реестров документов в налоговую службу.
• НДС при экспорте 0%: возможность не применения ставки 0%, особенности подтверждения НДС 0%.
• Сырьевые и несырьевые товары: особенности вычета НДС.
• НДС с договорах с контрагентом: кто платит НДС если в договоре неверно указаны условия налогообложения. НДС с бонусов и скидок. Ошибки в первичных документах по НДС.

Налог на имущество в 2020 году

• Отмена налога на движимое имущество.
• Изменение по налогу на движимое имущество: отмена льгот, порядок определения ставки по налогу, сроки ограничения по применению льгот, как платить налог за 2019 год.
• Уплата налога на имущество по кадастровой стоимости.

НДФЛ и страховые взносы в 2020 году

• Изменения по НДФЛ: новые правила налогообложения материальной выгоды, новые правила уплаты НДФЛ с выигрышей и т.д.
• Сравнительный анализ: дата возникновения дохода по НДФЛ и дата удержания налога. Удержание НДФЛ с премий: разъяснения Минфина и налоговой. Заполнение 6-НДФЛ.
• Судебная практика по спорным вопросам НДФЛ: НДФЛ с оплаченной путевки, НДФЛ с оплаты стоимости обратного билета из командировки в отпуске и т.д.
• Страховые взносы: правила уплаты и взимания взносов.
• Разъяснения налоговой и Минфина по спорным вопросам.
• Сравнительный анализ: налогообложение НДФЛ и страховыми взносами.
• Налоговая оптимизация зарплатных налогов: ГПД, договор с удаленными иностранным работникам, работа с кооперативами, выплаты членам совета директоров. Судебная практика.

Третий день - Учетная политика 2020 году

• Правовые аспекты составления учетной политики. Актуальные изменения в налоговом законодательстве
• Правовые аспекты учетной политики.
• Разграничение полномочий и ответственности при формировании учетной политики.
• Сроки формирования и представления в налоговые органы. Состав учетной политики.
• Рабочий план счетов. График документооборота.
• Порядок проведения инвентаризации.
• Порядок внесения изменений и дополнений в учетную политику, сроки введения в действие изменений и дополнений.
• Отражение в отчетности последствий внесения изменений в учетную политику.
• Организация учетной службы предприятия. Форма бухгалтерского учета.
• Стандартизация бухгалтерского учета в организации, трехуровневая система ведения бухгалтерского учета (СВБУ), порядок разработки, вариантность, инструкции.
• Формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской отчетности. Техника и технология учетных работ.
• Формирование системы налогового и бухгалтерского учета в организации.
• Выбор оптимального сочетания элементов бухгалтерского и налогового учета.
• Учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2020 год с учетом последних изменений
• Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов.
• Инвентаризация имущества и обязательств. Отражение правил учета основных средств.
• Первоначальная стоимость основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета.
• Учет многосоставных основных средств. Классификация и срок полезного использования.
• Переоценка и другие случаи изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления амортизации. Ремонт основных средств.
• Отражение правил учета и оценки нематериальных активов.
• Срок полезного использования и амортизация нематериальных активов. Отражаем правила учета материально-производственных запасов. Оценка поступления и списания МПЗ.
• Затраты на производство: что нужно учесть в учетной политике.
• Оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг).
• Оценка незавершенного производства. Учет продаж в учетной политике.
• Признание расходов и выручки от продажи. Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным производственным циклом.
• Отражение правил учета расчетов, в том числе векселями. Резерв по сомнительным долгам.
• Расчеты по кредитам и займам. Отражение правил учета договоров (контрактов) на капитальное строительство.
• Определение в учетной политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними изменениями ПБУ.
• Учетная политика для целей налогового учета на 2020 год с учетом последних изменений: проблемные вопросы
• Определение порядка признания и распределения доходов и расходов.
• Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации.
• Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции.
• Отражение порядка учета и списания основных средств.
• Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета.
• Выбор метода начисления амортизации. Амортизационная премия.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга.
• Отражение порядка налогообложения и списания материальных расходов.
• Налоговый учет срочных сделок в учетной политике.
• Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
• Определение порядка формирования резервов в учетной политике.
• Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год.
• Резерв по сомнительным долгам. Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории РФ.
• Учетная политика в части исчисления и оптимизации НДС.
• Порядок ведения раздельного учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%.
• Учетная политика – главный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок).

Четвертый день –Налоговые проверки: изменения законодательства

• Изменения в налоговом контроле за налогоплательщиком
• Камеральные налоговые проверки.
• Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет.
• Последствия выявления нарушений.
• Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
• Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.
• Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту).
• Новый подход к оптимизации налогообложения в связи с изменением в контроле за налогоплательщиком
• Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять.
• Необоснованная налоговая выгода: судебная практика.
• Анализ писем и разъяснений.
• Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).
• Процесс проведения выездной налоговой проверки. Границы налоговой проверки
• Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
• Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
• Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
• Сделки, признанные недействительными по иску налоговых органов.