Изменения налогообложения в строительстве. Заработная плата 2025: Курсы

Блок 1. Особенности налогообложения в строительстве

Меры господдержки и изменения законов в сфере строительства в 2024-2025 г.

• Льготное кредитование, рассрочка по налогам, субсидии – кому положены и как их можно получить.
• Досрочное раскрытие эскроу-счетов: миф или реальность.
• Как изменился порядок уплаты налогов и составления отчетности строительных организаций в 2025 г.

НДС

• Изменения в НК РФ для застройщиков и подрядчиков в 2024-2025 г. При продаже каких апартаментов и машиномест можно будет не платить НДС.
• Спорные вопросы расчета НДС по договорам долевого участия, уступки, купли-продажи квартир и нежилых помещений (в т.ч. машино-мест, кладовок; ДДУ под магазины и пр.).
• Как вести раздельный учет НДС, чтобы не потерять право на вычет НДС.
• Новые требования для застройщиков в части вопросов оформления своих и сводных счетов-фактур.
• Схемы оптимизации НДС в строительстве в соответствии с законодательством, актуальные в 2025 г.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать.
• Налоговая реконструкция.
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта

• Учет займов и кредитов в строительной деятельности. Можно ли в стоимость дома списывать проценты.
• Списание расходов на благоустройство и обременения за свой счет и за счет средств дольщиков (инвесторов) в стоимость строительства.
• Учет сетей в стоимости строительства и в расходах застройщика.
• Учет расходов на землю под строительство. Нюансы заключения и учета договоров аренды земли.
• Учет расходов на рекламу ДДУ.
• Применение коэффициентов в отношении жилых и нежилых помещений.
• Обязательность раздельного учета.
• Особенности раздельного учета.

Судебная практика строительных компаний и оспаривание доводов ИФНС

• Фиктивный документооборот.
• Оспаривание подрядных и субподрядных договоров, подготовка доказательств.
• Оспаривание нестандартных форм расчетов: векселя, рассрочка платежа.
• Оспаривание фиктивности международных контрактов.

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности

• Списание средств с единого налогового счета и цифровой рубль. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2025 г.
• Изменения в вопросах взаимозависимости и трансфертного ценообразования 2024-2025 г. Новые штрафы в расчете от суммы налога.
• Уголовная ответственность в свете изменений 2024 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как "снять" уголовную ответственность, и почему это стало сложнее.
• Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях.
• Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности.

Оптимизация налогообложения

• Риски и возможности в связи с налоговой реформой 2025.
• Ускоренный НДС.
• Использование личных фондов для учредителей компании.
• Использование Паевых инвестиционных фондов.
• Использование высоких технологий и ИТ.
• Дробление бизнеса: риски и возможности.
• Создание группы компаний: собственный образовательный центр, центр  прибыли, использование товарных знаков.
• Будущее НМА в строительстве и новых технологий.
• Оптимизация НДФЛ и взносов посредством использования компенсаций.

Отдельные вопросы оптимизации

• Использование лизинга в строительстве.
• Учетная политика строительной компании.
• Момент определения финансового результата застройщика для целей налогообложения.
• Учет расходов застройщика для целей определения финансового результата для целей налогообложения.
• Расходы на давальческие материалы для строительно-монтажных работ.
• Предоставление рассрочки покупателям.

ЭДО в целях снижения рисков и оптимизации налогов   Блок 2. "Заработная плата 2025".
Заработная плата 2025. МРОТ 2025.

• Единые рекомендации по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2025 г.
• Новые пособия 2025 года.

Особенности расчета заработной платы в 2025 году.

• Принятые и перспективные изменения в ТК РФ. Новый МРОТ.
• Изменения в штатное расписание.
• Поправки в ТК РФ по итогам постановлений КС РФ: оплата сверхурочной работы, новые правила выплаты премий, порядок выплаты выходного пособия при увольнении.

Электронный документооборот.

• Как подключиться к СЭДО. Как отправить МЧД.
• Как работать с документами, поступающими из СФР: уведомлениями, запросами, извещениями, требованиями.
• Как инициировать назначение или перерасчет пособия. Как отказаться от выплаты.
• Порядок взаимодействия информационной системы работодателя и портала Госуслуг.
• Единый электронный формат кадровых документов.
• Электронные подписи и машиночитаемые доверенности.
• Обязательный переход на ЭКДО бюджетных учреждений с 2024 года.
• Электронный гражданско-правовой договор на портале "Работа в России".
• Работа с персональными данными.

Особенности отчетности. ЕФС-1. НДФЛ-6. РСВ.

• Особенности налогообложения.
• Разъездной характер работы.
• Выплаты северных надбавок.
• Налогообложение дистанционных сотрудников.

Дистанционная занятость.

• Виды дистанционной занятости.
• Лимиты компенсаций дистанционным работникам.
• Отпуска, больничные и командировки дистанционных работников.
• Основания для увольнения дистанционного работника.
• Дистанционные отношения из-за границы и НДФЛ в 2024 и 2025 годах.

Рабочее время и его учет.

• Перенос выходных дней в 2025 году.
• Расчет нормы рабочего времени на 2025 год.
• Сокращенное и неполное рабочее время.
• Привлечение к работе в выходные и праздничные дни. Ночные часы работы.
• Поденный, понедельный и суммированный учет рабочего времени.
• Рабочий график со скользящими выходными.
• Сменный график и график работы: сходства и различия.
• Сокращение работы в ночное время и в предпраздничные дни.
• Сроки ознакомления с графиком, возможность его корректировки.
• Элементы графика при вахтовом методе организации работы. Гарантии и компенсации работникам-вахтовикам.
• Компенсации расходов по проезду вахтовиков от места жительства до пункта сбора.
• Лимиты для вахтовой надбавки по НДФЛ и страховым взносам с 2025 года.

Трудовые права мобилизованных и военнообязанных.

• Мобилизационные правила и отчетность.
• Обязательные и дополнительные выплаты.
• Воинский учет: новые обязанности, штрафы и электронный реестр.
• Новый призывной возраст в России.

Районное регулирование труда.

• Перечень северных регионов. Правила подсчета "северного" стажа.
• Дополнительные отпуска.
• РК и СН для дистанционных работников.
• Роструд про отражение северных надбавок в расчетном листке.

Средний заработок.

• Методики расчета средней заработной платы.
• Порядок учета премий и вознаграждений.
• Индексация среднего заработка - обычные и сводные коэффициенты.
• Сохранение среднего заработка на время командировки, за время исполнения государственных или общественных обязанностей. Диспансеризация работников.
• Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами: новые правила и разъяснения СФР.
• Расчеты с работниками - донорами.
• Средний заработок за время повышения квалификации.
• Компенсация за обучение в выходные дни.

Отпуска.

• График отпусков и его изменение.
• Основные и дополнительные отпуска.
• Разделение отпуска на части, перенос и отзыв из отпуска.
• Отпуск с последующим увольнением.
• Учебные отпуска.
• Сроки выплаты отпускных и компенсация за нарушение срока.
• Отпуска без сохранения заработной платы.

Командировки.

• Гарантии командированным работникам.
• Однодневные командировки.
• Выходные и праздничные дни в период командировки, их учет и оплата.
• Сходство и различия командировок и разъездного характера работы.
• Суточные при разъездном характере работы – новые нормы.

Удержания из заработной платы.

• Очередность удержаний, ограничения по размеру для разных видов удержаний.
• Удержание по исполнительным листам и судебным приказам.
• Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска.
• Границы материальной ответственности работника.
• Роструд об удержаниях по личному заявлению работника.
• Штрафы за нарушение Закона об исполнительном производстве.

Расчеты с работниками.

• Сроки выдачи зарплаты и порядок их изменения из-за новых периодов удержания НДФЛ с 2025 года.
• Компенсация за нарушение сроков расчета с работниками по любому основанию.
• Сервис Роструда по урегулированию разногласий между работниками и работодателями.

Увольнение.

• Обязательные, дополнительные и социальные выплаты при увольнении.
• Сроки расчетов с уволенным работником.
• Документы при увольнении.
• Позиция КС РФ по выплатам при увольнении по соглашению сторон.
• Риски работодателей при расторжении трудового договора по инициативе администрации. Восстановление работника по решению суда и компенсация за нарушение срока расчетов.

Отчетность в службу занятости.

• Участие работодателей в программах стабилизации рынка труда.
• Частичная компенсация расходов на зарплату через субсидирование найма и переподготовки персонала.
• Формы отчетности в ЦЗ на портале "Работа в России".
• Новый порядок расчета среднего заработка для пособия по безработице.
• Форма и сроки выдачи справки для службы занятости.

Выплаты пособий.

• Получение и передача сведений для расчета пособий: порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и среднем заработке.
• Период службы по мобилизации при расчете пособий.
• Обновление правил подсчета стажа для больничных.
• Работа на больничном и в отпуске по уходу за ребенком.
• Условия для получения пособий исполнителей по договорам ГПХ и временно пребывающих иностранцев.

Формат проведения и условия участия

Стоимость участия в полном курсе с выдачей сертификата - 35 000 руб.

Получение удостоверения о повышении квалификации – 8 000 руб. *дополнительно к стоимости обучения.  

При участии двух и более сотрудников от одной организации действует система скидок:

• 2 человека – скидка 15 %
• 3 человека и более – скидка 20 %.

Для участников предусмотрено:

• обучение в комфортном конференц-зале, 
• кофе-брейки,
• канцелярский набор,
• авторский методический материал,
• сертификат / удостоверение о повышении квалификации,
• экскурсия по городу (для региональных клиентов),
• региональным клиентам оказывается помощь по размещению в гостинице,

Стоимость проживания в соседних отелях – от 4000 руб. в сутки. Есть возможность размещения в SPA-отеле Welton Club Hotel, стоимость –  от 7000 руб. в сутки.
Для гостей отеля Welton Club Hotel предусмотрено:

• цифровое телевидение и Wi-Fi,
• посещение СПА (с 7:00 до 12:00 по будним дням, с 7:00 до 16:00 по выходным и праздничным дням),
• тренажёрный зал (с 7:00 до 23:00),
• выбор системы питания (завтрак / полупансион / пансион).