Налогообложение различных сделок в 2012 году: правильность учёта, методы налоговой оптимизации: Семинар

В программе:

1. Посреднические договоры: комиссия, поручение, агентирование.
- налогообложение доходов комитента (доверителя): момент формирования выручки для целей налога на прибыль, момент возникновения налоговой базы по НДС; особенности налогообложения дополнительной выгоды; как правильно оформить отчет агента: что «не нравится» ФНС; анализ основных ошибок посреднических схем при оптимизации налогообложения; порядок оформления счетов-фактур, книги покупок и книги продаж у комитента (доверителя) и комиссионера (агента); другие вопросы.

2. Договор поставки.
- особый переход права собственности в договоре поставки: пределы налоговой оптимизации, можно ли «отодвинуть» момент возникновения налоговой базы по налогу на прибыль – мнение Конституционного суда РФ; транспортные расходы: перепредъявлять или включать в затраты, рациональный документооборот и выбор оптимального варианта; страхование груза: определяемся, чьи это расходы для целей налогового учета; другие вопросы.

3. Договор лизинга.
- организация бухгалтерского и налогового учета у лизингодателя и лизингополучателя; проблемы размера выкупной стоимости имущества после окончания договора лизинга; анализ схем налоговой оптимизации с использованием лизинговых договоров; проблемы возвратного лизинга; другие вопросы.

4. Договор аренды (недвижимость, транспорт, другое имущество).
- существенные условия договора: когда договор аренды может быть признан недействительным; перепредъявляемые расходы по коммунальным и иным аналогичным платежам - находим оптимальный выбор варианта; безвозмездное пользование имуществом: порядок начисления НДС и налога на прибыль, налоговые последствия сделки; неотделимые улучшения в арендованный объект: особенности налогообложения у арендодателя и арендатора; другие вопросы.

5. Договор аутсорсинга (предоставления персонала).
- находим грань между налоговой выгодой и наличием деловой цели сделки; решения судов: что может сделать сделку «недействительной»; налогообложение аутсорсинговых операций; документальное оформление сделки; другие вопросы.

6. Договоры по предоставлению бонусов, скидок, услуг по продвижению товара в торговых сетях.
- новый взгляд Минфина и ФНС на порядок предоставления скидок при проведении торговых операций: классификация скидок, их виды; порядок исчисления НДС, оформления счетов-фактур; какие скидки можно включать в налоговые расходы: рекомендации Минфина; правильная организация документооборота: оптимизируем налоги; другие вопросы.

7. Договоры с иностранными партнерами: определение места реализации товаров, работ, услуг.
- как правильно оформить договор с иностранным покупателем (заказчиком), чтобы не платить НДС; место реализации товаров (работ, услуг) – всегда ли оно совпадает с нашим пониманием возникновения налоговой базы по НДС: комплексный анализ ст. 148 НК РФ; когда возникают у предприятия обязанности налогового агента по налогу на прибыль; другие вопросы.
 По всем вопросам будет проведен анализ современной арбитражной практики, писем Минфина и ФНС.