Все изменения в налоговом законодательстве в 2014 году: обзор и разъяснения: Семинар

1. Изменения в работе бухгалтера в связи с принятием новых поправок в первую часть НК РФ. 

2. Новые права и обязанности налоговых инспекций. 

• Сроки выдачи справок о состоянии расчетов с бюджетом, новый порядок передачи документов от налоговой инспекции налогоплательщикам, возможность требования налоговиками любых документов в ходе камеральных проверок и при отсутствии проверок, штрафы при непредставлении документов. Штрафы для индивидуальных предпринимателей. Критерии недобросовестности налогоплательщика. Почему необходимо, чтобы юридический адрес совпадал с фактическим. 
• Изменение срока вступления в силу решений о привлечении (об отказе от привлечения) к налоговой ответственности, новый порядок обжалования решений налоговых органов о привлечении к ответственности по результатам проверок. 
• Изменения, связанные с открытием счетов в банках, новые правила приостановления операций по счетам в банке. 

3. Новые правила составления платежных поручений при перечислении налогов и страховых взносов с 1 января 2014 года. 

4. Изменения в гл.21 НК РФ. 

• Все изменения в постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 года № 1137 (новые обязанности у посредников и налоговых агентов при работе со счетами-фактурами). 
• Рекомендации  ФНС России по применению  универсального передаточного документа (УПД) на основе формы счета-фактуры. 
• Внесение изменений в ст.149: расширен перечень операций, не подлежащих обложению НДС. 
• Новые правила сдачи деклараций по НДС c 1 января 2014 года. 
• Новые поправки в гл.21 НК РФ по НДС, вступившие в силу с 1 июля 2013 года. Новый порядок учета премий и скидок за выполнение покупателем определенных условий договора. Изменение порядка пересчета налоговой базы по НДС при увеличении цены (количества) отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав). Возможность оформления сводного корректировочного счета-фактуры при изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав) по нескольким исходным счетам-фактурам. 
• Постановления Президиума ВАС РФ и Федеральных арбитражных судов, рекомендованные ФНС России для использования при налоговых проверках. 
• Основные причины расхождений между показателями налоговых деклараций по НДС и по налогу на прибыль: как и что проверяют инспекторы в декларации по НДС и прибыли –контрольные соотношения. 
• Рассмотрение спорных вопросов при формировании налоговой базы по НДС (при отсутствии реализации в налоговом периоде, переуступка права требования, выплата покупателю вознаграждения, безвозмездная передача имущества, НДС с полученных и выданных авансов, компенсация (возмещение) затрат, которую заказчик выплачивает подрядчику, возмещение Покупателем транспортных расходов Продавцу, реализация товаров за иностранную валюту с предварительной оплатой, отгрузка товаров, стоимость которых выражена в условных единицах, в том числе при авансе, при отсутствии лицензии у исполнителя, при выставленном упрощенцем  счете-фактуре, при отсутствии транспортной накладной, по транспортным расходам, возмещаемым покупателем товаров их продавцу, в части потерь при транспортировке ТМЦ, при подаче уточненной декларации, в отношении имущества, полученного безвозмездно, уплаченные российским покупателем таможне, по нормируемым расходам, со штрафных санкций, начисленных продавцом). 
• Спорные вопросы восстановления НДС по экспорту, при списании основных средств, при утрате имущества. Позиции ФНС, Минфина и ВАС РФ. 

5. Изменения в гл.25 НК РФ. 

• Новые правила применения повышающих коэффициентов, новые льготы при уплате авансовых платежей по налогу на прибыль. Нормативы процентов по займам и кредитам на 2014 год. 
• Рассмотрение спорных вопросов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль. 
• новые правила применения амортизационной премии, новый порядок учета доходов от реализации недвижимого имущества, полученного и созданного после 1 января 2012 года, амортизация недвижимого имущества, уточнение перечня безнадежных долгов, расходы по аренде имущества, содержание транспорта, транспортные услуги, в т.ч. услуги экспедитора, услуги связи, расходы по командировке, расходы по страхованию. 

6. Изменения в расчете транспортного налога с 2014 года. 

• Новый порядок определения местонахождения транспортных средств и уплаты транспортного налога с 24 августа 2013 год. 
• Изменения при уплате транспортного налога для машин дороже 3 млн. рублей. 

7. Изменения в гл.24 НК РФ. 

• Четыре вида имущественных вычетов по НДФЛ с 2014 года (основные изменения имущественного вычета). 
• Спорные моменты начисления НДФЛ (срок уплаты, порядок предоставления 2-НДФЛ). 

8. Страховые взносы и пособия в 2014 году. 

• Изменения в расчете фиксированного платежа в ПФР  для самозанятых индивидуальных предпринимателей. 
• Изменения персонифицированного учета с 1 января 2014 года. 
• Изменение порядка выделения средств на выплату пособий из ФСС России при недостаточности денег на счетах организации. 
• Новый порядок выплаты «детских» пособий. 

9. Поправки в Гражданском кодексе с 1 сентября 2013 года (изменение начала истечения срока исковой давности, новый срок действия доверенности, изменения требований к оформлению доверенности, безотзывная доверенность, установление единого порядка государственной регистрации прав на имущество, новые требования к сделкам и очередности платежей).