Договор как способ защиты интересов организации. Гражданско-правовые и налоговые последствия: Семинар

Программа семинара:

1.  Нормативные правовые акты Российской Федерации.

Их юридическая сила. Юридические правила устранения правовых коллизий. Публично-правовые и частно-правовые сферы экономической деятельности. Соотношение публичных и частных интересов.

 2. Заключение договора:

-способы, дата и место заключения договора;

-форма договора, государственная регистрация договоров;

-полномочия лиц, подписывающих договор;

-существенные условия договора (стороны договора, предмет договора, цена договора и способы ее установления);

-использование диспозитивных норм гражданского законодательства для оптимизации отношений с контрагентом;

-свобода при заключении договора.

 3. Изменение и расторжение договора.

 4. Исполнение договора; использование нетрадиционных способов исполнения обязательств по договору.

5. Признание сделки недействительной и ничтожной. Мнимые и притворные сделки.

6. Налоговые аспекты заключения, изменения и исполнения договоров:

-установление полномочий на подписание договора; принятие мер разумной осмотрительности и осторожности в выборе

контрагента; последствия заключения сделок с «подозрительными» лицами;

-согласование цены сделки; понятие контролируемой сделки;

-установление налоговыми органами мнимости и притворности сделки (статья 170 ГК РФ); способы доказывания в рамках налогового контроля порочности сделок и соответствующие последствия;

- изменение и расторжение договора, отражение соответствующих операций в налоговом учете.

 7. Особенности, существенные условия и налоговые риски отдельных договоров:

-договор купли-продажи (предмет договора, объем прав и обязанностей, разновидности договора купли-продажи; отграничение от посреднических договоров; определение налоговой базы в зависимости от квалификации договора);

-договор подряда (предмет договора, отграничение от договора купли-продажи и посреднических договоров; использование субподрядных отношений и соответствующие налоговые последствия);

-договор аренды (разновидности договоров аренды и императивные требования по осуществлению ремонта предмета аренды; содержание предмета аренды, в том числе возмещение эксплуатационных расходов, и их квалификация для целей налогообложения);

-договор лизинга(объем прав и обязанностей сторон договора, график и структура лизинговых платежей, квалификация лизинговых платежей для целей налогообложения);

-договор безвозмездного пользования(предмет договора, налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль);

-договоры займа и кредита(предмет договора, согласование процентной ставки, сроки возврата предмета займа, правомерность исчисления в целях налогообложения дохода в виде экономии на процентах);

-посреднические договоры (предмет договора, способ исполнение договора как квалифицирующий признак, исчисление налоговой базы у комитента и комиссионера);

-договор о совместной деятельности и договор доверительного управления (состав участников договора, существенные условия договора, ограничения на применение режимов налогообложения).