Консультант по налогам и сборам: Курсы

Учебная программа состоит из шести разделов, каждый из которых завершается сдачей внутреннего экзамена или зачета. 

Раздел 1. Налоговое право.

• Правовые основы налоговой системы РФ. Понятие и принципы построения налоговой сис­темы Российской Федерации. Понятие, система, принципы и источники налогового права. Порядок установления и введения налогов. Налоговый закон. Налоговая обязан­ность и порядок ее исполнения. Правовые основы налогового планирования.
• Правовые основы и порядок осуществления налогового контроля. Контроль и надзор в налоговой сфере. Учет налогоплательщиков. Камеральные налоговые проверки. Выезд­ные налоговые проверки. Рассмотрение результатов налоговой проверки.  
• Ответственность за нарушение налогового законодательства и обжалование дейст­вий и решений, нарушающих права налогоплательщиков.  Ответственность за нару­шение законодательства о налогах и сборах. Основание и порядок привлечения к ответст­венности за отдельные налоговые правонарушения. Обжалование правовых актов о нало­гах и сборах, действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.

Раздел 2. Налогообложение юридических и физических лиц.

• Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на до­ходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ввозных биологических ресурсов.  Государственная по­ шлина.
• Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транс­портный налог. 
• Местные налоги. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. 
• Специальные режимы налогообложения. Система налогообложения для сельскохозяйст­венных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Уп­рощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения  при вы­полнении соглашений о разделе продукции.
• Страховые взносы во внебюджетные фонды. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. База для начисления страховых взносов (для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физиче­ским лицам). Суммы, не подлежащие  обложению страховыми взносами. Расчетный и от­четный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Та­рифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов (плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения фи­зическим лицам). Особенности исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим ли­цам. Контроль за уплатой страховых взносов.
• Налоговый учет. Налоговый учет: понятие, цели, задачи. Организация налогового учета до­ходов и расходов. Первичные учетные документы. Аналитические регистры налогового учета. Расчет налоговой базы. Подходы к ведению раздельного учета. Учетная политика для целей налогообложения.

Раздел 3. Правовое регулирование экономической деятельности.

• Основы правового регулирования экономической деятельности. Основные положения правовой теории. Публичное и частное право в регулировании эко­номической деятельности.  Основания возникновения правоотношений в сфере экономи­ческой деятельности. Понятие и признаки предпринимательской деятельности.
• Субъекты предпринимательской деятельности. Предпринимательская деятельность без образования юридического лица. Предпринимательская деятельность юридического лица. Ответственность юридического лица. Виды юридических лиц. Малое и среднее предпринимательство. Государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности. Реорганизация и ликвидация юридического лица. Несостоятельность (бан­кротство) субъектов предпринимательской деятельности. 
• Объекты. Объекты прав предпринимателя. Право собственности и иные вещные права. 
• Сделки. Сделки в предпринимательской деятельности. Условия действительности сделок.Последствия недействительности сделок.
• Обязательства. Общие положения об обязательствах. Исполнение обязательств. Обеспече­ние исполнения обязательств. Перемена лиц в обязательстве. Прекращение обязательств. 
• Договоры. Договоры в предпринимательской деятельности.  Заключение договоров. Измене­ние и расторжение договора. Ответственность за нарушение договорных обяза­тельств. 
• Сроки. Сроки осуществления гражданских прав предпринимателя. Сроки защиты граждан­ских прав предпринимателя. 
• Виды договорных обязательств в предпринимательской деятельности. Обязатель­ства из договора купли – продажи. Обязательства из договора мены, дарения. Обязательства по передаче имущества в пользование. Договор аренды. Обязательства по производству работ. Обязательства из договора коммерческой концессии (франчайзинга). Обязательства из договора возмездного оказания услуг. Транспортные и экспедиционные обязательства. Обязательства по оказанию юридических и фактических услуг (поручение, комиссия, агентирование). Обязательства из договора доверительного управления иму­ществом. Обязательства по страхованию. Обязательства из договоров займа, кредита и финансиро­вания под уступку денежного требования. Обязательства из договора банковского счета и банковского вклада, расчетные обязательства. Обязательства по совместной деятельно­сти.

Раздел 4. Бухгалтерский учет и отчетность.

• Основы бухгалтерского учета
• Учет основных средств 
• Учет нематериальных активов и НИОКР 
• Учет материально-производственных запасов 
• Учет расчетов с персоналом 
• Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции 
• Учет денежных средств 
• Учет расчетов 
• Учет кредитов и займов 
• Учет финансовых вложений 
• Учет капитала 
• Учет финансовых результатов 
• Бухгалтерская отчетность 
• Учет ценностей, не принадлежащих организации

Раздел 5. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования.

• Содержание, задачи и информационное обеспечение финансового анализа. Система экономических показателей и их взаимосвязь. Налоговые показатели финансовой отчетно­сти. Специальные методы аналитической обработки данных бухгалтерской отчетности. Методика составления и анализа уплотненного аналитического баланса для целей пред­варительной оценки динамики финансового состояния организации.
• Расчет и оценка динамики собственного оборотного капитала (СОК). Методы оценки фи­нансовой устойчивости и текущей платежеспособности организации. Влияние налого­вых показателей на потребность в СОКе  и платежеспособность. 
• Оценка деловой активности и показателей оборачиваемости активов. Определение продолжительности операционного и финансового циклов, пути их сокращения. 
• Анализ потоков денежных средств по сферам деятельности. Методы расчета денеж­ных потоков. 
• Анализ структуры источников средств. Определение  цены отдельных источников средств и средней цены совокупного капитала. Методы оценки эффективности привлече­ния заемного капитала (ЗК), инвестиционного налогового кредита (ИНК) и предоставления рассрочки по уплате налогов. 
• Анализ формирования и оценка динамики финансовых результатов и показателей рентабельности. Влияние на формирование чистой прибыли различий в бухгалтерском и налоговом учете. 
• Анализ поведения затрат и взаимосвязи объема продаж, затрат и прибыли (основы маржинального анализа). Оценка предпринимательских рисков на основе расчета опера­ционного рычага. Налоговые риски как разновидность предпринимательских рисков.

Раздел 6. Организация и методика налогового консультирования.

• Организационные основы налогового консультирования 
• Методика налогового консультирования 
• Правовые основы налогового консультирования 
• Методы изучения и использования материалов судебной практики в налоговом консуль­тировании 
• Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений

По каждой теме курса  разработаны следующие учебно-методические материалы:      
1.    Конспект лекции      
2.    Вопросы для самостоятельного контроля знаний      
3.    Задачи и практические ситуации для самостоятельного решения      
4.    Тесты      
5.    Контрольная работа  

Экзамены и зачеты являются итоговыми контрольными мероприятиями по дисциплине. Оценки, полученные за экзамен и зачет, вносятся в документ об образовании (удостоверение о повышении квалификации). Экзамены и зачеты сдаются письменно.   

Итоговый квалификационный экзамен проводится Палатой налоговых консультантов (г. Москва) в письменной форме. В билете имеются задания по всем шести вышеперечисленным разделам. В процессе экзамена предоставляется доступ к информационно-правовым системам «Гарант» и «Консультант плюс».

Темп обучения:
На протяжении периода обучения слушатель имеет возможность обучаться в удобном для него темпе, соблюдая при этом конечные сроки выполнения учебных мероприятий.   

К учебным мероприятиям относятся:
1. Лекции 
2. Практические занятия   
3. Тестирование 
4. Контрольные работы  
5. Зачеты  
6. Экзамены  

На каждое учебное мероприятие отводится не менее 10 дней.  По некоторым учебным мероприятиям сроки их выполнения составляют 20 – 30 дней.  
Слушателю НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО приступать к выполнению учебного мероприятия в первый день его получения. Первый день – это всего лишь возможность доступа к материалам. Необходимо научиться рационально распределять учебную нагрузку, что является основой успешного дистанционного обучения. 
Конечная дата, указанная в учебном мероприятии, означает закрытие доступа к соответствующим материалам, а в отношении контрольных, зачетных и экзаменационных работ – последний день отправки на проверку. Саму программу можно и убрать или оставить на усмотрение слушателя  

Выдаваемые документы

1. Диплом о профессиональной переподготовке (380 час.)
2. Квалификационный аттестат Палаты налоговых консультантов.
3. Внесение сведений в Единый реестр консультантов по налогам и сборам.
4. Членский билет Палаты налоговых консультантов.