Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения: Курсы

Тема 1. Практика применения положений Части 1 Налогового Кодекса Российской Федерации.

1. Актуальные вопросы и изменения в порядке осуществления контрольных мероприятий при проведении выездных и камеральных налоговых проверок (Федеральный Закон от 28.06.2014г. № 134-ФЗ).
2. Изменения в составе обязанностей налогоплательщика Федеральные Законы от 02.04.2014г. №52-ФЗ, от 04.11.2014г. № 347-ФЗ).
3. Выводы Пленума ВАС РФ по спорным вопросам применения Части 1 НК РФ (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013г. № 57).

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

1. Изменения в порядке представления налоговой декларации. Введение порядка расширенного декларирования НДС (Федеральные Законы от 28.06.2013г. № 134-ФЗ, от 20.04.2014г. № 81-ФЗ, от 21.07.2014г. № 238-ФЗ, от 04.11.2014г. № 347-ФЗ, от 29.11.2014г. № 382-ФЗ).
2. Изменения в порядке оформления счетов-фактур и ведения книг продаж и покупок (Федеральные Законы от 28.12.2013г. № 420-ФЗ, от 20.04.2014г. № 81-ФЗ, от 21.07.2014г. №238‑ФЗ).
3. Вопросы ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг продаж и покупок (Постановление Правительства от 30.07.2014г. № 735).
4. Объекты недвижимого имущества: изменения в порядке исчисления налоговой базы и применения налоговых вычетов (Федеральные Законы от 20.04.2014г. № 81-ФЗ, от 21.07.2014г. № 238-ФЗ).
5. Выводы Пленума ВАС РФ по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014г. № 33).
6. Иные изменения в порядке исчисления и уплаты НДС, в т.ч. по авансам полученным и выданным, по периоду применения налоговых вычетов и другие (Федеральные Законы от 21.07.2014г. № 238-ФЗ, от 24.11.2014г. № 366-ФЗ, от 29.11.2014г. № 382-ФЗ).
7. Иные актуальные вопросы применения законодательства по НДС с учетом разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики.

Тема 3. Налог на прибыль

1. Изменения, направленные на сближение налогового учета с бухгалтерским, в т.ч. учет курсовых разниц, материальных расходов, операций по уступке прав требования и другие (Федеральный Закон от 20.04.2014г. № 81-ФЗ).
2. Доходы в виде дивидендов: особенности налогообложения и применения налоговых ставок по налогу на прибыль и НДФЛ (Федеральные Законы от 02.11.2013г. № 306-ФЗ, от 24.11.2014г. №366-ФЗ).
3. Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения по налогу на прибыль и НДС у арендодателя и арендатора (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014г. № 33).
4. Долговые обязательства: порядок признания доходов (расходов), применение норм к расходам в виде процентов, в т.ч. по контролируемым сделкам (Федеральный Закон от 28.12.2013г. №420‑ФЗ).
5. Иные изменения и актуальные вопросы исчисления налоговой базы с учетом разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики (Федеральный Закон от 29.11.2014г. №382‑ФЗ, Постановление Правительства от 29.12.2014г. № 1595).

Тема 4. Налог на доходы физических лиц

1. Изменения и особенности применения налоговых ставок в отношении определенных категорий налогоплательщиков (Федеральный Закон от 04.10.2014г. № 285-ФЗ).
2. Изменения и актуальные вопросы исчисления НДФЛ по определенным видам доходов налогоплательщиков, в т.ч. по доходам от продажи имущества, по выплатам, связанным с увольнением работников и другим (Федеральные Законы от 24.11.2014г. № 368-ФЗ, от 29.11.2014г. № 382-ФЗ).
3. Вопросы уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Применение налоговых санкций за неуплату налога.
4. Особенности предоставления налоговым агентом имущественных и стандартных вычетов по НДФЛ. Порядок возврата налогоплательщику суммы излишне удержанного налога (Федеральный Закон от 23.07.2013г. № 212-ФЗ).

Тема 5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

1. Изменения и актуальные вопросы исчисления страховых взносов в различных ситуациях с учетом арбитражной практики (Федеральный Закон от 01.12.2014г. № 406-ФЗ).
2. Изменения в порядке обложения страховыми взносами выплат в пользу иностранных граждан. Условия отнесения иностранных граждан к категории застрахованных лиц (Федеральный Закон от 01.12.2014г. № 407-ФЗ).
3. Специальная оценка условий труда: порядок проведения и оформления результатов. Влияние присвоенных классов условия труда на величину дополнительных тарифов страховых взносов (Федеральные Законы от 28.12.2013г. № 421-ФЗ, от 28.12.2013г. № 426-ФЗ).
4. Изменения в порядке администрирования страховых взносов органами ПФР и ФСС. Правонарушения и ответственность за их совершение по законодательству о страховых взносах (Федеральные Законы от 28.06.2014г. № 188-ФЗ, от 01.12.2014г. № 406-ФЗ).

Тема 6. Налог на имущество организаций

1. Изменения в порядке исчисления налога в отношении объектов недвижимого имущества, налоговой базой для которых является кадастровая стоимость (Федеральные Законы от 02.04.2014г. № 52-ФЗ, от 04.10.2014г. № 284-ФЗ).
2. Изменения в порядке налогообложения объектов движимого имущества, в т.ч. полученного в результате реорганизации (Федеральный Закон от 24.11.2014г. № 366-ФЗ).

Тема 7. Иные изменения в порядке исчисления налогов субъектов РФ и местных налогов.

1. Транспортный налог: применение повышающих коэффициентов для расчета налога и авансовых платежей по определенным видам транспортных средств, изменения в сроках уплаты налога (Федеральные законы от 23.07.2013г. № 214-ФЗ, от 02.12.2013г. № 334-ФЗ, от 04.11.2014г. №347‑ФЗ).
2. Налог на имущество физических лиц: введение нового порядка исчисления налога с кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, особенности исчисления налога в переходный период до 2020 года (Федеральный Закон от 04.10.2014г. № 284-ФЗ).

Тема 8. Упрощенная система налогообложения (Федеральный Закон от 02.04.2014г. № 52-ФЗ)

1. Особенности применения уведомительного порядка перехода организации на упрощенную систему налогообложения.
2. Особенности ведения книги учета доходов и расходов.
3. Изменения и актуальные вопросы исчисления единого налога в зависимости от выбранного объекта налогообложения с учетом разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики (Федеральные Законы от 28.12.2013г. № 420-ФЗ, 02.04.2014г. № 52-ФЗ, от 20.04.2014г. № 81-ФЗ, от 29.11.2014г. № 382-ФЗ).