Бюджетирование: основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании. Практикум: Повышение квалификации

Тема 1. Стратегическое планирование и бюджетирование в организации

• Роль и место бюджетирования в системе финансового менеджмента. Виды бюджетов: операционные, финансовые, консолидированные.
• Стратегические преимущества: контроль будущих финансовых результатов на основе бюджетов. Расчет стоимости бизнеса на основе бюджетов.
• Последовательность шагов: стратегия – план – бюджет – анализ качества - расчёт будущей стоимости – корректировки и оптимизация.
• Тактические преимущества: координация, распределение ресурсов. Основа для управления затратами.
• Бюджетирование как самая распространенная методика стратегического управления бизнесом. Увязка бюджетов (целей организации) с основными стратегическими позициями на конкурентном рынке.
• Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, стоимость организации (бизнеса), учет интересов акционеров и владельцев.
• Бюджеты и жизненный цикл компании. Зависимость точности бюджетов от правильности прогнозов и планов продаж.
• Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
• Распределение ресурсов (капитала) по основным направлениям бизнеса через бюджеты. Модель биржи ресурсов.
• Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
• Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.
• Что делать, если бюджеты не выполняются или их приходится постоянно корректировать. Скользящее бюджетирование.

Тема 2. Правильная организационная структура и функции финансовой службы при реализации бюджетирования

• Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
• Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки, директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО, бухгалтерия, IT служба.
• Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании.
• Квалификация и должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.
• Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов.
• Управление проектом по постановке бюджетирования.

Тема 3. Основные технологии бюджетного управления

Превращение финансовой стратегии в бюджеты

• Финансовая стратегия как модель управления финансами предприятия. Связь с генеральной стратегией и стратегическими показателями.
• Финансовое прогнозирование и моделирование как основа стратегических решений.
• Инвестиционная стратегия предприятия как часть финансовой стратегии.
• Связь бюджетирования со стратегическими целями в бизнесе.
• Переход от финансовой стратегии к бюджетам.

Прогнозы и сценарии планирования

• Пять главных целей бюджетирования.
• Бюджеты и финансовое прогнозирование: как проложить «маршрут» в бизнесе.
• Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего.
• Прогнозирование бизнеса в формате модели «как есть» и «как будет».

Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием

• Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.
• Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
• Особенности планирования продаж, производства, затрат, запасов, закупок.
• Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
• Способы оценки и прогнозирования объемов продаж и доходов. Активное и пассивное управление доходностью бизнеса.
• Связи между различными бюджетами.
• Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Порядок балансировки бюджета.

Виды бюджетов и их составление

• Классификация и виды бюджетов.
• Бюджет Движения Денежных Средств: как составить и использовать.
• Бюджет Доходов и Расходов: структура затрат и виды прибыли.
• Бюджетный классификатор: фундамент процесса.
• Прогнозный управленческий баланс.

Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью

• Построение эффективной системы управления денежными потоками.
• Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
• Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
• Формирование скользящих бюджетов и контроль составляемых реестров платежей.
• Планирование движения денежных средств (ДДС).
• Типовые ошибки при составлении БДДС.
• Платежный календарь как инструмент оперативного управления денежными средствами.
• Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
• Управление остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
• Управление платежеспособностью компании. Контроль риска потери платежеспособности.
• Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.

Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью

• Бюджетный классификатор статей доходов и затрат: ключевой элемент в системе планирования и управленческого учета в компании.
• Методология построения БДР. Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
• Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
• Сборка БДР из операционных бюджетов.
• Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
• Стратегическое управление затратами через бюджеты.

Прогнозный управленческий баланс

• Прогнозирование и управление ликвидностью.
• Прогноз структуры активов и пассивов.
• Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
• Анализ и корректировка составленного баланса.

Финансовый анализ качества бюджетов

• Основные группы бюджетных финансовых показателей. С чем сравнивать показатели.
• Нормирование бюджетных показателей.
• Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.

Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты

• Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
• Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
• Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества.
• Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
• Основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании.

Тема 4. Система финансового контроля в компании на основе бюджетного управления

Финансовый контроль и исполнение бюджетов:

• Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план/фактный контроль.
• Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
• Анализ существующей системы бюджетирования.
• Совершенствование системы бюджетирования в организации.
• Принципы эффективного бюджетирования и контроля в организации.

Тема 5. Управление рисками через бюджеты

• Управление финансовыми рисками в системе бюджетирования.
• Формирование финансовых резервов (фондов) для минимизации рисковых последствий ведения бизнеса в условиях экономической неопределенности.
• Мониторинг и анализ состояния бюджетов с точки зрения риск-менеджмента.

Тема 6. Как правильно автоматизировать бюджетирование в организации

• Определение уровня сложности и масштаба бизнес-процессов.
• Анализ типичных проблем и ошибок российских предприятий при внедрении бюджетирования.
• Цели автоматизации, чего можно реально добиться от автоматизации.
• Опыт автоматизации бюджетирования: организационные и психологические аспекты.
• Обзор систем автоматизации бизнеса, интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учета и бюджетирования.
• Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета.
• Основные этапы внедрения автоматизированной системы бюджетного управления.

Цель: повысить эффективность управления финансами с помощью грамотного бюджетирования.

В ходе учебного курса вы получите навыки бюджетного планирования, учета стратегических ориентиров в бюджетах, составления корпоративного бизнес-плана. Овладеете аналитическими инструментами, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные финансовые и управленческие решения. А решение практических задач и анализ конкретных деловых ситуаций (кейсов) на основе реальных консалтинговых проектов авторов курса по бюджетированию - это возможность с максимальной эффективностью применить материал к реальным условиям вашей компании.

Вы узнаете:

• какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией,
• как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации,
• как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения,
• каковы основные цели и задачи бюджетирования,
• каковы методологии и технологии разработки бюджетов,
• каковы технологии организации бюджетного процесса,
• как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней,
• как работать с управленческой финансовой отчетностью (БДДС, БДР, прогнозный управленческий баланс),
• какова взаимосвязь финансовых показателей и управленческих решений в области закупок, производства и сбыта,
• как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании,
• как создать и применять бюджетный регламент и Положение о бюджетировании.

Содержание курса:

• основной материал – 50%,
• тренинг, решение задач – 35%,
• практические консультации, ответы на вопросы – 15%.

Регламент:

• 09:30 – 10:00 - Регистрация
• 10:00 – 11:20 - Первый блок программы
• 11:20 – 11:35 - Кофе-пауза
• 11:35 – 13:00 - Второй блок программы
• 13:00 – 14:00 - Обед
• 14:00 – 15:45 - Третий блок программы
• 15:45 – 16:00 - Кофе-пауза
• 16:00 – 17:30 - Четвертый блок программы

Документы об окончании:

• Свидетельство об участии в программе.
• Документ о повышении квалификации установленного образца.