|
Лектор - Новикова Татьяна Александровна, преподаватель Учебно-методического
центра при ФНС РФ, руководитель департамента аудита "МШК АУДИТ",
налоговый консультант, к.э.н.
Часть 1. Вопросы формирования бухгалтерской отчетности за девять
месяцев 2011 год - 29:21 мин.
Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности
организаций":
- особенности учета основных средств, неотделимых улучшений в арендованные
объекты, объектов недвижимого имущества в соответствии с требованиями ПБУ 6/01
«Учет основных средств» (с изменениями, внесенными Приказом Минфина РФ от
24.12.2010 N 186н);
- учет нематериальных активов (НМА) в соответствии с ПБУ 14/2007 «Учет
нематериальных активов» и Гражданским Кодексом РФ;
Часть 2. Вопросы формирования бухгалтерской отчетности за девять
месяцев 2011 год (продолжение) - 29:21 мин
- применение ПБУ 17/02 "Учет расходов на научно-исследовательские,
опытно-конструкторские и технологические работы", ПБУ 13/2000 "Учет
государственной помощи" и других в бухгалтерском учете 2011 года, ПБУ
18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Изменения и уточнения в порядке формирования бухгалтерской отчетности
субъектами малого предпринимательства в 2011 году в части применения ПБУ
2/2008, ПБУ 9/99, ПБУ 10/99, ПБУ 15/2008, ПБУ 1/2008 и других.
Часть 3. Требования к ведению бухгалтерского учета - 29:21 мин
Требования к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской
отчетности в соответствии с приказом от 29 июля 1998 г. N 34н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ПОЛОЖЕНИЯ ПО ВЕДЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: порядок расчета незавершенного производства, отражения в
учете дебиторских и кредиторских задолженностей, формирование для целей
бухгалтерского учета различных видов резервов, отражения расходов будущих
периодов. Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете в соответствии с ПБУ
22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
Часть 4. НДС: Практические вопросы исчисления НДС - 29:21 мин
Правильность и своевременность определения объектов налогообложения НДС
принятие вычета по НДС, применение ставки «0» процентов по закрытому перечню
услуг, связанных с экспортом и импортом товаров.
Практические вопросы исчисления НДС, представленные в Письмах Минфина РФ, ФНС
РФ и УФНС по МО в части:
- исчисления НДС налоговым агентом при получении услуг, работ от иностранных
организаций;
- исчисления НДС с суммы компенсации, полученной из бюджета;
- ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и не
облагаемых НДС, рекомендации финансовых органов;
- формирования стоимости объекта налогообложения: выполнение
строительно-монтажных работ собственными силами;
- операций по передаче векселей и других ценных бумаг, при осуществлении
финансовых вложений в виде займов;
- исчисления НДС с услуг застройщика, подрядчика, особенности принятия НДС к
вычету при сдаче объектов этапами или объект в целом;
- исчисления НДС агентом, комиссионером, комитентом, порядок оформления
счетов-фактур и отражения их в книгах покупок, книгах продаж;
- первичной уступке прав требования контрагента, реализации имущественных прав,
- и по другим операциям.
Часть 5. НДС: Разъяснения Минфина РФ - 29:21 мин
Разъяснения Минфина РФ и сложившаяся арбитражная практика (Постановления
Президиума ВАС, Определения ВАС, ФАС Московского округа) по вопросам принятия
НДС к вычету:
- по работам, связанным с ликвидацией объекта основного средства;
- по объектам недвижимости;
- по восстановленным суммам НДС при получении имущества в качестве вклада в
уставный капитал;
- по расходам, оплаченным чеками ККМ,
- по расходам, нормируемым при исчислении налога на прибыль,
- при отсутствии должной осмотрительности при выборе контрагента,
- по переоформленным, исправленным счетам-фактурам, полученным в более позднем
налоговом периоде,
- при возврате некачественных товаров и по другим основаниям.
Часть 6. НДС: Новые правила исчисления НДС - 29:21 мин
Новые правила исчисления НДС в соответствии Федеральным законом от 19.07.2011 N
245-ФЗ: корректировочные (отрицательные) счета – фактуры, восстановление НДС,
порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным
кредитором; право на применение "правила о пяти процентах" торговыми
организациями; НДС с курсовых и суммовых разниц и другие поправки, действующие
с 1 октября 2011 года.
Часть 7. Налог на прибыль - 29:21 мин
Практические вопросы расчета налога на прибыль в разъяснениях Минфина РФ, ФНС
РФ: в части:
- стоимости приобретаемых основных средств, определения срока полезного
использования по нематериальным активам, установления порядка уплаты авансовых
платежей,
- получения организацией от учредителя дополнительных средств на пополнение
чистых активов, порядка уплаты налога с доходов иностранных организаций от
источников в РФ, применения ставки «0»% организациями, осуществляющими
образовательную или медицинскую деятельность, невключения в состав доходов
невостребованных дивиденды по истечении срока исковой давности, установления
порядка учета субсидий, получаемых субъектами малого и среднего
предпринимательства и по другим изменениям.
- учета расходов на добровольное страхование (пенсионное, медицинское)
Часть 8. Налог на прибыль (продолжение) 29:21 мин
- учета доходов и расходов, оплаченных авансовыми платежами в иностранной
валюте в 2010 году и 2011 году,
- учета полученных субсидий из бюджетов разных уровней на различного характера
программы, порядок учета в доходах субсидий, которые получены организациями
кинематографии, а также вузами и компаниями, реализующими проекты по созданию
высокотехнологичного производства (в соответствии с Федеральным законом от
19.07.2011 N 245-ФЗ),
- оплаты работникам сумм пособий в повышенном размере и учету их для целей
налогообложения,
- учета скидок, премий для целей налогообложения,
- формирования резерва по сомнительным долгам, гарантийного резерва, резерва на
выплату отпусков,
- учета расходов по контролируемой задолженности и по другим видам расходов.
Часть 9. Арбитражная практика - 29:21 мин
Арбитражная практика (Постановления Президиума ВАС, Определения ВАС, ФАС
Московского округа) по вопросам исчисления налога на прибыль:
- определение прямых и косвенных расходов при ведении различных видов
деятельности,
- по лизинговым платежам и при расторжении договоров и возврате лизингового
имущества,
- подтверждение рекламных расходов,
- арендным платежам по незарегистрированному договору,
- подтверждения расходов и применение принципа должной осмотрительности при
выборе контрагента,
- учет процентов по долговым обязательствам (кредитам, займам), И другим видам
расходов.
Часть 10. Анализ ошибок - 29:21 мин
Анализ ошибок, связанных с заполнением налоговой декларации по налогу на прибыль.
|
