В программе вебинара:
1. Малый и средний бизнес с точки зрения налогового планирования – что это? Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги в малом и среднем бизнесе с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. «Черные», «серые» и «белые» схемы.
2. Планирование налогообложения доходов физических лиц – работников и владельцев малого и среднего бизнеса. Использование специальных налоговых режимов для планирования страховых взносов и НДФЛ: - в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность; - договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности, - дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Порядок ведения кассовых операций и ИП. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем, проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков.
3. Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при УСН 15%) и НДС: краткий обзор. Низконалоговые субъекты в малом и среднем бизнесе: - субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%), а также простое товарищество с их участием, - офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций, - прочие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС, Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Примеры «серых» схем («псевдооптимизации») НДС (как нельзя «оптимизировать»!). «Проблема 2015 года» в налоговых схемах: в чём её суть. Электронные декларации по НДС с включением в них информации из книг продаж и покупок, электронные журналы регистрации счетов-фактур. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это может отразиться на включённые в эти цепочки «белые» компании. Как повлияет «Проблема-2015» на такие схемы, смогут ли они «выжить», как изменятся, как увеличатся риски. База АСК НДС-2 и как её «обмануть». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: - механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен, - нефиктивные услуги, работы, - выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере, - платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые, - штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж/простой, - платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств, - плата за залог или поручительство, делькредере. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. «Деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций. Грамотное обоснование цен, новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов. Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО» и др. варианты.
4. Оптимизация НДС и налога на прибыль через разделение доходов и перераспределение расходов "с НДС" и "без НДС". Нюансы. Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно.
5. Как снизить уже «сниженные» налоги: обзор способов оптимизации налогов при УСН и ЕНВД. 6. Ответы на вопросы.
Участники вебинара (интернет-семинара) могут принимать участие:
1. Дистанционно через интернет на своем рабочем месте;
2. Дистанционно через интернет на своем домашнем компьютере.
Программа проводится в рамках курса повышения квалификации 80-часовой программы дополнительного профессионального образования «Бухгалтерский учет и аудит» (лицензия на образовательную деятельность №032204 от 28 июня 2012 г.).
Слушатели, прослушавшие все 4 семинара, получают удостоверение установленного образца о повышении квалификации (в соответствии приказу Минобрнауки РФ № 499 от 1 июля 2013 г.) в объёме 80 часов по специализации «Бухгалтерский учет и аудит» с внесением в Реестр сертифицированных специалистов МИМОП ТПП РФ.
Дополнительно участникам вебинара после проведения мероприятия предоставляется на месяц интернет-ссылка записи вебинара для просмотра в офлайн-режиме.
Время проведения вебинара: 10.00-13.30
При участии 2-х и более сотрудников от организации - 10% скидка.
Участники вебинара (интернет-семинара) могут принимать участие: 1. Дистанционно через интернет на своем рабочем месте; 2. Дистанционно через интернет на своем домашнем компьютере
