1. Цели, задачи и принципы функционирования службы внутреннего аудита, в соответствии с изменениями, внесенными в 2014 году в Положение 242-П по организации работы внутреннего аудита.
1.1. Обзор и анализ изменений в организации работы службы внутреннего аудита в связи с изменениями, вносимыми в Положение 242-П в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2013 N 146-ФЗ в закон о банках и банковской деятельности (ФЗ №395-1) и Указание Банка России от 24.04.2014 N 3241-У.
1.2. Обзор и анализ новаций Банка России, внесенных в соответствии в рекомендациями Базельского комитета от 2012г по организации работы внутреннего аудита, и по определению роли и функций внутреннего аудита как важнейшего участника процесса создания в банках эффективной системы управления рисками.
1.3. Практические аспекты организационной структуры ВА в банке. Разграничение в банке функций, полномочий между службами внутреннего аудита, службой внутреннего (комплайнс) контроля и службой управления рисками.
1.4. Международные принципы организации работы службы внутреннего аудита.
2. Практическая реализация риск-ориентированного подхода внутреннего аудита в банке. Роль и место внутреннего аудита в системе управления рисками банка
2.1 Цели и задачи риск ориентируемого внутреннего аудита. Инструменты и методы риск ориентируемого ВА.
2.2 Обзор минимального набора знаний и экспертиз, которыми должны обладать внутренние аудиторы для проведения указанных проверок и выработки предложений по повышению эффективности системы управления рисками.
2.3 Риск ориентированный подход к планированию проверок ВА. Предварительный анализ рисков при подготовке проверок.
2.4 Техника проведения проверок ВА на основе оценки рисков: анализ бизнес-процессов и контрольных процедур, интервью, наблюдения. Выявление и оценка риск-образующих факторов.
Сотрудничество и конфликт интересов при взаимодействии риск-менеджмента и внутреннего аудита в риск ориентируемом ВА.
2.5 Методика расчета аудиторского риска.
3. Практические аспекты проведения проверок Службой внутреннего аудита деятельности Службы внутреннего контроля
3.1. Организация Службы внутреннего контроля.
3.2. Выполнение Службой внутреннего контроля плана деятельности. Отчетность Службы внутреннего контроля.
3.3. Управление Службой внутреннего контроля.
3.4. Проверка внутренним аудитом основных направлений деятельности, входящих в периметр Службы внутреннего контроля:
3.4.1. ПОД/ФТ;
3.4.2. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;
3.4.3. Соответствие деятельности кредитной организации корпоративным правилам и стандартам (кодекс этики, антикоррупционная политика и т.д.).
4. Разъяснения Минфина и ЦБ в отношении работы службы внутреннего аудита
5. Судебная практика и риски банка
