Дополнительная аттестация ИПБР. Внутренний аудит: Повышение квалификации

Тема 1. Внутренний аудит 

1. Внутренний Аудит – история развития профессии. Институт Внутренних Аудиторов (The IIA, The Institute of Internal Auditors)
2. Внутренний Аудит – основные задачи, термины и определения;  цели, полномочия и ответственность
3. Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита и практические рекомендации: стандарты качества, стандарты деятельности, кодекс этики
4. Профессионализм, профессиональное отношение к работе  и программа гарантии и повышения качества внутренних аудиторов
5. Независимость и объективность: место и роль внутреннего аудитора в структуре компании. Основы Корпоративного управления
6. Требования законодательства РФ и нормативно-правовых актов к функционированию СВА в организации

Тема 2. Внутренний контроль 

1. Модель СOSO - Концептуальные основы внутреннего контроля: история и цели, основные термины и определения
2. Цели, задачи и принципы построения  системы внутреннего контроля в организации
3. Основные элементы, компоненты и типы внутреннего контроля 
4. Уровни, типы и средства внутреннего контроля
5. Инструменты для оценки системы внутреннего контроля: общая оценка СВК, оценка компонентов, оценка принципов
6. Оценка эффективности системы внутреннего контроля в ключевых бизнес-процессах компании (практические примеры создания вопросников, карт бизнес-процессов и риск-контроль матриц на примере управление компонентами оборотного капитала)
7. Альтернативные модели внутреннего контроля
8. Требования законодательства РФ и нормативно-правовых актов к построению системы внутреннего контроля организации

Тема 3. Управление рисками 

1. Модель СOSO ERM Integrated Framework – Интегрированная модель управления рисками организации: история и цели, основные термины и определения
2. Классификация основных видов и групп рисков
3. Модель жизненного цикла Адизеса на практике – основные риски компаний на различных стадиях развития
4. Методы выявления, регистрации, анализа и оценки рисков
5. Построение вселенной (карты) рисков компании (практический пример)
6. Оценка риска банкротства на примере моделей Таффлера и Альтмана  (практический пример)
7. Оценка риска ликвидности: управление компонентами оборотного капитала
8. Обзор изменений к документу COSO ERM (июль 2016 года)
9. Требования законодательства РФ и нормативно-правовых актов к построению системы управления рисками организации

Тема 4. Организация Службы внутреннего аудита 

1. Организация риск ориентированной деятельности СВА в компании - практика внутреннего аудита в оценке эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками: сущность типов аудиторских проверок; риск-контроль матрицы (практический пример)
2. Организация работы службы внутреннего аудита (СВА) - коммуникации с другими службами контрольной среды организации и внешними аудиторами.
3. Оценка деятельности СВА 
4. Планирование и организация аудиторских проверок СВА: этапы планирования; этапы аудиторских проверок; отчетность по результатам деятельности

Тема 5. Корпоративное мошенничество 

1. Что такое мошенничество
2. Актуальность проблемы - исследования и тенденции
3. Почему люди совершают мошеннические действия - Теория Кресси.  «Треугольник мошенничества»
4. Основные типы мошенничества: (1) незаконное присвоение активов, (2) коррупция, (3) фальсификация финансовой отчетности –  типичные формы и категории
5. Индикаторы наличия аномалий в структуре и деятельности компании и ключевых бизнес процессов, как признаки потенциального мошенничества 
6. Наиболее распространенные формы мошенничества в компаниях со стороны наемных работников
7. Противодействие Мошенничеству

• Оценка и управление рисками мошенничества – Интегрированная Модель Управления рисками компании (ERM, Модель COSO)
• Мероприятия и по выявлению мошенничества
• Проведение внутреннего расследования мошенничества, привлечение к ответственности подозреваемых лиц и возмещение ущерба
• Программа противодействия мошенничеству – три линии обороны
• Создание системы оповещения о фактах мошенничества («горячая линия»)
• Создание системы нетерпимого отношения к фактам мошенничества и злоупотреблений (Кодекс корпоративной этики).
• Роли и ответственность сторон в разработке и внедрении Программ противодействия мошенничеству: (1) Служба Внутреннего аудита, (2) Служб системы Внутреннего контроля, (3) Комплаенса (соответствие требованиям законодательства) в борьбе с корпоративным мошенничеством