Налоговая экономия: реальные решения, методы законной налоговой оптимизации: Семинар

1. Элементы управления налоговыми обязательствами

• Налоговая модель организации. Проведение налоговой диагностики.
• Налоговое планирование: оптимизация налоговой нагрузки организации. Проектирование налоговых процессов. Договорные отношения как инструмент снижения налоговых рисков
• Налоговый риск-менеджмент. Защита прав налогоплательщиков в налоговых правоотношениях. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа.

2. Оптимизация фискальной нагрузки
2.1. Налог на прибыль организаций

• Оптимизация расходов в целях развития бизнеса: обоснованность, документальность, связь с доходами; методы признания; особенности классификации; порядок распределения.
• Как выгоднее списать отдельные виды расходов
• затраты на возмещение расходов, связанных со служебными поездками работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер. Иные компенсационные выплаты.
• Расходы на добровольное страхование сотрудников организации
• Применение лизинга для замены отношений, связанных с приобретением амортизируемого имущества
• Амортизационная политика.
• Порядок списания безнадежной дебиторской задолженности. Резерв по сомнительным долгам как инструмент налоговой оптимизации
• Признание убытков: обоснование наличия убытка как по периоду, так и по результатам отдельных сделок; ограничения для признания убытков (ст. 283; ст. 268.3; ст. 280; ст. 275.1 НК РФ)

2.2. НДС 

• Применение последних изменений в порядке выставления счетов-фактур, исчисления, предъявления к вычету и восстановления налога.
• Применение агентских схем для отсрочки от уплаты НДС и ускорения вычетов. Порядок заполнения счетов-фактур.
• Порядок восстановления организацией принятого к вычету налога по товарам (работам, услугам).
• Вопросы трансфертного ценообразования. Налоговый контроль за уплатой НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет.

2.3. Обязательные страховые взносы и НДФЛ

• Разграничение между трудовыми и имущественными отношениями.
• Предложения по оптимизации базы для исчисления страховых взносов.
• Способы оптимизации налоговой базы налога на доходы физических лиц.
• Особенности исчисления страховых взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр.
• Спорные вопросы применения льгот и вычетов по НДФЛ. Типичные ошибки при расчете налога.

2.4. Прочие налоги и фискальные платежи

• Факторы, влияющие на размер налоговых обязательств по налогу на имущество организаций.
• Налог на имущество по выбывающему основному средству.
• Особенности расчета транспортного налога.

3. Актуальные для налоговых последствий вопросы регламентации договорных отношений в свете судебной практики и проекта Гражданского кодекса РФ

• Принцип добросовестности в гражданском праве в свете последней судебной практики и реформы ГК РФ. Перспектива использования принципа презумпции добросовестности при доказательстве осмотрительности налогоплательщика при совершении сделки.
• Смешанные и непоименованные договоры. Определение целесообразности и рисков заключения нестандартных договоров.
• Методы толкования договора. Отличие практики судебного толкования условий договора от норм ст.431 ГК РФ.
• Действие договора во времени (придание условиям договора обратной силы, возможность смещения в будущее момента вступления договора в силу, действие условий договора в случае его расторжения и др.).
• Нормы об отказе от договорных прав в новом ГК РФ (механизм отказа от договорных прав, соотношение с институтом прощения долга и нормами п.2 ст.9 ГК РФ об отсутствии эффекта отказа от гражданских прав).
• Недействительность сделок: основания недействительности, правовые последствия, в том числе налоговые. Ограничение возможностей по оспариванию сделок в свете реформы ГК РФ и последней судебной практики.

4. Практические вопросы заключения договоров

• Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
• Актуальные проблемы оформления реквизитов договора (оформление преамбулы, датировка контракта, банковские реквизиты, печать и др.). Корректное указание адреса «местонахождения» и иных адресов юридического лица в договоре, возможные налоговые последствия. Правовые последствия неполучения юридически значимых сообщений по адресу местонахождения в свете проекта ГК.
• Практические вопросы подписания договора (использование факсимиле, механизмы первичной проверки подлинности подписи, анализ случаев подделки и возможных злоупотреблений, подпись главного бухгалтера на договорах и пр.).
• Заключение договоров руководителем организации (ЕИО). Проверка полномочий ЕИО при заключении договора (перечень проверяемых документов, оценка риска увольнения, механизмы независимой проверки статуса, значение данных ЕГРЮЛ о ЕИО организации, новеллы ГК РФ и др.). Последствия выхода ЕИО за пределы полномочий, ограниченных в учредительных документах.
• Заключение договоров представителем организации. Проверка полномочий представителя при заключении договора (полномочия «из обстановки», практические проблемы оформления доверенностей, передоверие, методы предотвращения риска отзыва доверенности, нетипичные доверенности, квалификация приказа как доверенности и др.). Последствия отсутствия и превышения представителем своих полномочий и актуальные вопросы доказывания последующего одобрения сделки в порядке ст.183 ГК. Новеллы ГК РФ в части норм о представительстве.
• Вопросы заключения договоров «и.о.» руководителя организации (проверка полномочий, анализ последней судебной практики и др.).
• Существенные условия договора. Методика определения существенных условий: анализ последней судебной практики. Последствия несогласования сторонами существенных условий. Расширение перечня существенных условий договоров в свете проекта ГК РФ. Ограничение возможностей по оспариванию заключенности и недействительности частично исполненного договора.
• Особенности заключение договора конклюдентными действиями и налоговые последствия.
• Предварительный договор. Опционный договор в свете реформы ГК РФ.
• Правовой статус рамочного и абонентского договора в свете реформы ГК РФ.

5. Правовые аспекты и налоговые последствия обеспечения и исполнения обязательств

• Правовые аспекты применения способов обеспечения обязательств и их налоговые последствия (неустойка, обеспечительный платеж, банковская гарантия, поручительство, задаток: новые положения и судебная практика).
• Исполнение договорных обязательств в свете реформы ГК РФ и последней судебной практики. Значение для налоговых последствий  ошибок при оформлении приемки исполнения (накладные, акты приема-передачи, акты приемки работ и др.).

Налоговое планирование как основополагающий компонент успеха финансовой деятельности любой организации основной своей целью ставит оптимизацию налоговых платежей законными способами на основе использования налоговых льгот и преференций, правильности выбора налоговых режимов и объектов налогообложения, грамотности формирования и использования элементов учетной политики.

Курс рассматривает вопросы управления налоговыми обязательствами организации, в том числе налогового мониторинга, планирования, анализа.

Практическая польза:

• Вниманию слушателей будут представлены эффективные методы оптимизации налоговой нагрузки на организацию.
• Будут определены риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.
• Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения.
• Будут рассмотрены актуальные для налоговых последствий вопросы регламентации договорных отношений в свете судебной практики и проекта ГК РФ.

Ответы на вопросы.

Преподователи:
Первый спикер:

Известный консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.
К.э.н., доцент СПб УГПС, сертифицированный преподаватель ряда УМЦ ИПБР, эксперт Законодательного собрания Санкт-Петербурга, член комитета по реформированию бухгалтерского учета ИПБ России, профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, , серт. CAP.
Лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и  статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

Второй спикер:

Адвокат Санкт-Петербургской городской коллегии адвокатов – с 1997 года, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов РФ, действующий преподаватель ведущих центров повышения квалификации Санкт-Петербурга, консультант по вопросам гражданского, административного права. 

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Всем участникам будет предложена экскурсия по Санкт-Петербургу.

Участникам выдается Удостоверение о краткосрочном повышении квалификации (72 часа по очно-заочной форме).