Налогообложение прибыли: особенности исчисления в 2010 году. Отчетность за 9 месяцев 2010 года: Семинар

Программа семинара:

1.    Готовим отчетность за  9 месяцев. Заполняем декларацию по налогу на прибыль.

2.    Своевременное и полное отражение всех доходов организации, полученных в 2010 году:

·        доходы длительного периода,

·        доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления,

·        начисленные штрафы,

·        проценты,

·        возмещаемые доходы,

·        бюджетные поступления.

3.    Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль, практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

4.    Признание доходов и расходов прошлых лет в 2010 году в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.

5.    Своевременность и  полнота отражения расходов:

·        обоснованность расходов с позиции Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;

·        правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие «реальности» произведенных затрат;

·        порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;

·        признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на страхование, покупку специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых ризниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов;

·        формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;

·        порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;

·        уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;

·        учет сумм НДС, не принятых к вычету;

·        порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление;

·        расчет налога на прибыль с сумм, уплачиваемых дивидендов.

6.    Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.

7.    Особенности исчисления налога с доходов, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, порядок избежания двойного налогообложения в соответствии с международными договорами,  заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.

8.    Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

9.    Анализ изменений законодательства по налогу на прибыль, действующих с 1 января 2010 года, в частности учет расходов на оплату медицинских услуг, оказываемых сотрудникам,  безвозмездное использование некоммерческими организациями государственного или муниципального имущества для ведения уставной деятельности, учет курсовых разниц при получении или выдаче авансов в иностранной валюте, реализация материально-производственных запасов и прочего имущества, не являющегося амортизируемым, которое выявлено в ходе инвентаризации.

10.  Новое в порядке  амортизации капитальных вложений в арендованное имущество арендаторов.

11.  Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений

 законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики

на дату проведения семинара.

ПРИМЕЧАНИЯ:

1.    Записаться на семинар можно по электронной почте.

2.    Вопросы принимаются по электронной почте seminar@ma21.ru не позднее, чем за 3 дня до семинара.

3.    Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.

Автор и ведущий: НОВИКОВА Т.А. - генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, доцент, к.э.н.

Стоимость консультационных услуг: 7000 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Скидки (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%). Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме.

Место проведения семинара: г. Москва, Ленинградское шоссе, дом 16, стр. 3, 7-й этаж (м. «Войковская»).