НДС и налог на прибыль в 2014 г.: Семинар

Программа:

1. Налог на добавленную стоимость

1. 1. Изменения в 2014 и на 2015 года

1.2. Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; штрафные санкции).

1.3. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

1.4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные ОС, брак, порча, хищения и пр.). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.

1.5. Осуществление облагаемых и необлагаемых НДС операций. Новые правила выставления счетов-фактур. Раздельный учет «входного» НДС. Применение «правила 5 процентов». Изменения, внесенные Законом № 420-ФЗ от 28.12.2013 и применяемые с 1 апреля 2014 года

2. Налог на прибыль

2.1. Изменения в налогообложении прибыли на 2014 и 2015 гг.

2.2. Сложные вопросы признания доходов:

• доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг);
• доходы от реализации недвижимости.

2.3. Сложные вопросы признания расходов:

• документальное подтверждение и экономическое обоснование;
• прочие расходы (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личного имущества работников и др.);
• расходы в виде процентов по займам и кредитам, особенности признания процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты, изменения, внесенные Законом № 420-ФЗ;
• убытки в виде безнадежных долгов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом), резерв по сомнительным долгам;
• учет расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

Время проведения: 10.00 - 17.00