Налоговое планирование в 2022 году: Семинар

Обзор важных изменений в законодательстве о налогах и сборах на 2021 год, повлиявших на налоговое планирование.

Способы управления налоговой нагрузкой по налогу на прибыль (доходы) и НДС.
"Схемотехника". Отличие "просто схемы" от "налоговой схемы".

• Центры производства материальных благ и центры образования экономических выгод. Когда несовпадение создает риски.
• Признаки общего экономического интереса у нескольких субъектов. Взаимозависимые и "подконтрольные" лица. Формальная и фактическая взаимозависимость. При каких условиях взаимозависимость создает риски.
• Реальные и фиктивные элементы взаимоотношений. Фиктивные ("номинальные") участники взаимоотношений, признаки "однодневок", "номинальных руководителей" и пр. Фиктивные и притворные сделки (гражданско-правовая квалификация и налоговые последствия). Примеры.
• Когда возникает "налоговая схема" (экономические признаки и критерии).
• Доктрина необоснованной налоговой выгоды (ННВ) как основной инструмент государства в борьбе с налоговыми схемами.
• Налоговая реконструкция по ст. 54.1 НК: ВС РФ и ФНС России о необоснованной налоговой выгоде. Анализ судебных решений.
• Доктрина ННВ на примерах так называемых "схем дробления бизнеса". Когда использование льготного режима рассматривается налоговым органом как злоупотребление правом.
• Концепция "фактического получателя дохода" (ФПД). Перспективы международного налогового планирования с позиций концепции ФПД.

Использование возможностей договорной работы. Корректировка и выбор хозяйственных договоров.

• Как подобрать соответствующий договор для решения той или иной экономической задачи. Нерациональный выбор.
• Как условия договора могут повлиять на налогообложение. Переход рисков и переход права собственности в договорах о передаче имущества. Моменты реализации в договорах об оказании услуг и договорах подряда.
• "Отгрузка" и "момент оплаты" для целей НДС — некоторые замечания.
• "Оплата" в налоговых режимах с кассовым методом. Использование векселей.
• Соответствие договора фактическому (истинному) экономическому смыслу правоотношений.
• Риски договоров со смешанным предметом.
• Риски договоров с "экзотическим" предметом.
• Риски договоров, заключенных с нарушение установленных законодательством запретов.
• Риски договоров с неоднозначной интерпретацией предмета договора.
• Когда договоры превращаются в "налоговую схему".

Использование возможностей учетной политики, налоговых льгот и льготных налоговых режимов.

• Некоторые налоговые льготы и освобождения по НП и НДС, на применении которых может быть основана оптимизация налогообложения. Частные примеры и комментарии для операций с капиталом и реорганизационных процедур.
• Возможности учетной политики для налога на прибыль (состав расходов текущего периода, целевое финансирование и раздельный учет затрат, распределение затрат на создание результатов интеллектуальной деятельности и др.).
• Возможности учетной политики для НДС (распределение "входного" налога между вычетами и стоимостью).

Налоговое планирование "зарплатных" начислений.

• "Схемотехнические" решения (самозанятые, ИП, участие в капиталах, займы, компенсации и пр.). Область возможного применения, риски.
• "Договорные" решения (смешанные договоры, фактическое пользование имуществом, выплаты по ученическим договорам; перераспределение ФОТ и др.). Выбор между различными вариантами юридического оформления одних и тех же отношений с работником. Область возможного применения, риски.

Что входит в стоимость: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения: Сертификат об участии в семинаре.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.