Бухгалтерский учет и аудит УСН 2016-2017: практические решения сложных вопросов ведения бухгалтерского учета и составления отчетности с учетом изменения законодательства: Семинар

1. Новые критерии для малого бизнеса (Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265, Федеральный закон от 29.12.2015 № 408-ФЗ).

2. Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения в 2016-2017 годах.

• Новый порядок перехода на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2017 года
• Ограничения для работы на УСН в связи с изменениями в законодательной базе
• Роль взаимозависимости при переходе фирмы на упрощенную систему налогообложения
• Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2017 г.
• Предельный размер доходов в 2017 году
• Лимит по основным средствам: изменения по УСН с 2017 года
• Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН (задача)
• Утрата права на применение упрощенки

3. Порядок ведения бухгалтерского учета при УСН (2016 – 2017).

• Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ
• Варианты бухучета при упрощенной системе налогообложения
• Учетная политика и план счетов для УСН
• Учетная политика при упрощенке по объекту «доходы минус расходы»
• Особенности учетной политики при УСН «доходы» по ставке 6%
• Как ведут учет ИП на УСН
• Три новых правила учета материалов (приказ Минфина России от 16.05.2016 № 64н)
• Изменения в учете товаров
• Новый порядок начисления амортизация основных средств
• Изменения в расчете первоначальной стоимости имущества

4. Новое в налоговом учете.

• Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»)
• Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку). Новый лимит признания основных средств в налоговом учете
• Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.)
• Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах
• Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы
• Новый вид расходов, уменьшающий единый налог
• Условия для применения налогового вычета
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность)
• Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента)
• Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры
• Новый порядок работы с наличными деньгами. Инструкция банка России №153-И от 30 мая 2014 года
• Изменения по ККТ установленные Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ
• Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями
• Особенности переходного периода по налогу на прибыль
• Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога. Налоговая ставка в размере 0%
• Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН

5. Особенности оформления и налогообложения расчетов с персоналом по оплате труда.

• Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства
• Передача в ведение ФНС администрирования обязательных страховых взносов (Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации")
• Изменения расчета и уплаты НДФЛ, страховых взносов в 2017 г. предпринимателями и компаниями, применяющими УСН. Ставки, правила предоставления льгот, сдача отчетности
• Персонифицированная отчетность
• Новые правила исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск
• Правила определения среднего заработка
• Оформление командировочных расходов
• Особенности исчисления пенсионных взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр
• Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности и беременности и родам
• Практические примеры расчета больничных
• Новая форма 6-НДФЛ с 2016 года. Штрафы за не сдачу
• Новая форма по СЗВ-М с 2016 года. Плюсы и минусы в работе
• Типичные ошибки при расчете налогов

6. Единый налог на вмененный доход.

• Основные изменения, внесенные в гл.26.3 НК РФ с 1.01.16 г.
• Применение ЕНВД при осуществлении различных видов деятельности
• Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД)
• Отмена ЕНВД с 2021 года. (Федеральный закон N 178-ФЗ от 2 июня 2016 г.) Налоговые последствия

Что входит в стоимость

Методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения

Сертификат об участии в семинаре.

Информация для региональных клиентов

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.