Налоговая отчетность за 9 месяцев 2016 г. Изменения в 2016 году, проблемные вопросы, особенности исчисления и уплаты с учётом последних комментариев Минфина и ФНС РФ. Судебная практика: Семинар

Налог на добавленную стоимость

1. Изменения с 1 июля 2016 года
2. Новый штраф за неправильное составление декларации по НДС с 1 января 2016 года. Обязанности налоговых агентов
3. Порядок ведения книги продаж и книги покупок, журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур.
4. Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях. Когда принятие налога к вычету в поздний период считается ошибкой.
5. Практика применения счетов-фактур: на что обратить внимание в 2016 году. Особенности оформления счетов фактур. Факсимиле на счёте – фактуре.
6. Счета-фактуры при реализации населению.
7. Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях. Вычет по освобождённым от НДС операциям
8. Восстановление сумм НДС, ранее правомерно заявленных к вычету.
9. Сложные вопросы формирования налоговой базы с учётом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.

Налог на прибыль

1. Учёт «законных» процентов в налоговом учёте.

2. Изменения с 1 января 2016 года:

• Новый критерий признания основных средств в налоговом учёте
• Изменение порядка уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль

3. Учёт и документальное оформление командировочных расходов, в т. ч. по зарубежным командировкам.

4. Внереализационные доходы – беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, возврат дивидендов. Тонкости налогообложения.

5. Безнадёжная задолженность (дебиторка и кредиторка). Порядок списания.

6. Законные проценты – как не переплачивать налог на прибыль

7. Учёт проблемных расходы – расходы на благоустройство, зарплата в натуральной форме, амортизационная премия

8. Судебная практика по налогу на прибыль в 2016 году.

Налоги с зарплаты (НДФЛ, страховые взносы)

1. Изменения с 1 января 2017 года – передача ФНС полномочий по администрированию уплаты страховых взносов. Почему это благо для налогоплательщиков. Прогнозы и перспективы.

• Отмена 4-ФСС и РСВ-1. Единый расчёт по страховым взносам.
• Отчётность в ПФР и ФСС с 2017 года.
• Сроки сдачи отчётности по страховым взносам в ФНС.
• Ставки и предельная база по страховым взносам с 2017 года.
• Штрафы и проверки ФНС взносов во внебюджетные фонды.
• Переходный период.

2. Изменения в 2016 году (НДФЛ, ПФР, ФСС):

• Ежемесячная отчётность в ПФР (форма СЗВ-М)
• Ежеквартальная форма 6-НДФЛ – построчный комментарий, особенности заполнения (доход в натуральной форме, премии, больничные, зарплата с опозданием, вычеты у работодателя, прочее), позиция ФНС.
• Ужесточение ответственности для работодателей (налоговых агентов).
• Принципиально новый порядок расчёта налоговой базы по отдельным видам доходов, в т. ч. по материальной выгоде.
• Социальный налоговый вычет у работодателя. Форма уведомления  и процедура получения.
• Имущественный вычет с рыночной стоимости недвижимости.
• Перенос сроков отчётности по НДФЛ.
• Расширение перечня необлагаемых доходов.
• Предельные величины для начисления взносов в ПФР и ФСС
• Запрет заёмного труда (аутстаффинг). Ответственность
• Актуальная судебная практика по НДФЛ.