НДС и налог на прибыль: сложные и спорные вопросы, комментарии эксперта: Семинар

1. Налог на прибыль

1.1. Изменения 2015 года:

• учет доходов и расходов в виде процентов по займам и кредитам;
• учет прибыли и убытков по операциям с ценными бумагами;
• учет убытков от уступки права требования;
• правила начисления амортизации;
• учет малоценного имущества;
• признание суммовых и курсовых разниц;
• выплаты при увольнении;
• налогообложение дивидендов;
• документальное оформление командировочных расходов;
• новая декларация по налогу на прибыль и другие изменения.

1.2. Спорные и сложные вопросы формирования налоговой базы:

• учет доходов и расходов прошлых лет;
• экономическое обоснование расходов, необоснованная налоговая выгода, контроль за уровнем цен по сделкам со взаимозависимыми лицами;
• формирование резервов в налоговом учете.

2. НДС

2.1. Изменения 2015 года:

• новая декларация;
• порядок ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, особенности при осуществлении посреднических сделок (комиссия, агентирование, транспортная экспедиция, заказчики-застройщики);
• порядок выставления счетов-фактур;
• изменения в порядке применения вычетов; период, в котором НДС может быть заявлен к вычету;
• восстановление ранее заявленных к вычету сумм НДС и другие изменения.

2.2. Сложные и спорные вопросы формирования налоговой базы:

• штрафные санкции по хозяйственным договорам;
• списание имущества с баланса;
• безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, и др.