НДС и налог на прибыль: нестандартные решения стандартных проблем или на что обратить внимание при подготовке отчетности за 9 месяцев 2015 года: Семинар

НДС

1. Изменения по НДС в 2015 году (обзор положений Федеральных законов от 24.11.2014 №366-ФЗ, 376-ФЗ, 29.11.2014 №382-ФЗ и др.). 

2. Новая декларация по НДС - сложные вопросы.

• Отражение в декларации данных книги покупок и продаж, сведений о посреднических сделках и договорах экспедирования, данных о счетах-фактурах, выставленных лицами, не являющимися налогоплательщиками. 
• Что собой представляют особо контролируемые операции? 
• Как правильно выставлять счета-фактуры по посредническим сделкам и договорам транспортной экспедиции? 
• Какой документооборот должен быть обязательно обеспечен? 
• Практические нюансы ее заполнения. 
• Типичные ошибки по итогам первой декларационной компании. 

3. Нюансы заполнения новых разделов декларации.

• Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период; 
• Приложение 1 к разделу 8. Сведения из дополнительных листов книги покупок. 
• Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период; 
• Приложение 1 к разделу 9. Сведения из дополнительных листов книги продаж. 
• Раздел 10. Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период. 
• Раздел 11. Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период. 
• Раздел 12. Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ. 
• Правила заполнения Раздела 7 "Операции, не подлежащие налогообложению". 

4. Счета-фактуры.

• Корректировочные и исправленные счета-фактуры в различных ситуациях. 
• Счет-фактура при отказе и возврате товаров, по посредническим операциям, при строительстве и экспедировании. 
• Универсальный передаточный и универсальный корректировочный документ – преимущества и ограничения использования.
• Кто, как и зачем ведет журнал регистрации счетов-фактур в 2015 году? 

5. Книга покупок и книга продаж по-новому. Сложности заполнения. 

6. Перенос вычета НДС на будущие периоды: новые правила. 

7. Анализ практических особенностей применения НДС в различных хозяйственных ситуациях.

• При предоставлении бонусов. 
• При возврате товаров. 
• При раздельном учете. 
• При строительстве (приобретении) объектов недвижимости. 
• При расчетах авансом. 
• Корректировочные счета-фактуры и когда они применяются. 

8. Анализ арбитражной практики и официальная позиция ФНС России и Минфина России по применению НДС.

Налог на прибыль

1. Общие вопросы.

• Как определять налоговые риски – минимум, который должен знать бухгалтер. 
• Признание доходов от реализации работ (услуг) – спорные моменты. 
• Документальное подтверждение расходов при электронном документообороте. 

2. Основные средства как расход.

• Новое в НК РФ – амортизация частично реконструируемого объекта и др. 
• Учет сложного объекта – не так, как в бухгалтерском учете. 
• Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. 
• «Подводные камни» амортизационной премии. 
• Сроки полезного использования и сроки амортизации как их правильно определить и всегда ли они совпадают. 
• Амортизация модернизированного объекта – как налоговые органы начинают использовать победы налогоплательщиков. 
• Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества. 
• Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения. 

3. Материальные расходы.

• Новое в НК РФ – надолго ли налоговый учет спецоснастки и спецодежды сближен с бухгалтерским; нет имуществу, не имеющему налоговой стоимости. 
• Нормы естественной убыли и технологические потери. 
• Расходы на специальную одежду и др. 
• СИЗ – роль норм и специальной оценки рабочих мест. 
• Когда признаются расходы на производственные работы и услуги. 

4. Расходы на оплату труда.

• Новое в НК РФ - могут ли иметь обратную силу «улучшающие» нормы про выходные пособия. 
• Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. 
• Форменная одежда – две нормы для учета расходов. 
• Отпускные расходы – «свежие» разногласия по дате признания. 

5. Прочие расходы.

• Аренда – влияние сроков и регистраций. 
• Командировки – новые детали. 
• Возврат товаров – период признания расходов. 
• НДС как расход. 

6. Внереализационные доходы и расходы.

• Новое в НК РФ: проценты по заемным средствам – кому жить стало легче; суммовые разницы – уходящая натура; признание убытка от уступки права требования – различия с бухучетом остаются; операции с ценными бумагами и ФИСС - изменения и глобальные, и точечные; налоги с дивидендов – важно, кто платит. 
• Проценты по заемным средствам – закончился ли «праздник непослушания». 
• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов. 

7. Другие вопросы признания расходов.

• Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. 
• Прямые и косвенные расходы – требования крепчают. 
• «Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ. 
• 8. Новая форма декларация – нюансы заполнения.