Все изменения и спорные вопросы отчетности за 2015 г: налог на прибыль и НДС. Новшества 2016 г.: Семинар

• Изменения главы 25 НК РФ на 2015-2016 г.: новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
• Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;
• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Декларация по налогу на прибыль за 2015 г.

• Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2015-2016 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. первые проверки новой декларации по НДС;
• Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
• НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;
• НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
• Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
• Вычет налога с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
• Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
• Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом, вычет НДС по входным КС-2 и КС-3;
• Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
• Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
• НДС при экспортно-импортных операциях в 2015-2016 г.;
• Новый вид проверок ФНС. Законы «О контролируемых иностранных компаниях» и «О трансфертном ценообразовании». 

Вы узнаете:

• все изменения по налогу на прибыль и НДС 2015 г.;
• что ждать от 2016 г.: новый учет основных средств, дополнительные изменения в декларации по НДС и пр.;
• спорные вопросы по результатам налоговых проверок и рекомендации аудиторов для составления отчетности за 2015 г.;
• если аудитор придирается: кто прав и как доказать свою правоту;
• как работает программа по проверке декларации по НДС с перечнем поставщиков и покупателей и что еще в налоговом контроле предпринимают инспекторы.