НДС: последние изменения в законодательстве, декларация, методология и практика исчисления в 2016 - 2017 г.г: Мастер-класс

1. Комментарий к последним изменениям в исчислении НДС в 2016 (к ФЗ от 01.05.2016 № 130-ФЗ и №134-ФЗ, от 30.05.2016 № 150-ФЗ, от 02.06.2016 № 173-ФЗ и № 174-ФЗ, от 23.06.2016 № 187-ФЗ, от 30.06.2016 № 225-ФЗ, 03.07.2016 № 244-ФЗ и № 248-ФЗ и приказам ФНС России) 

• 1.1 Пояснения по льготам – дополнительная нагрузка или облегчение, что есть льгота по НДС.
• 1.2 Новые освобождения по НДС в 2016
• 1.3 Предоставление скан-копий – для каких документов это возможно. 
• 1.4 Зачем и кому нужны коды операций, и чем новые коды отличаются от прежних. 
• 1.5  Изменения в порядке вычетов по экспортным операциям  

 2. Анализируем последние итоги сдачи декларация по НДС и перспективы

• 2.1 Идеология и техника современной камеральной проверки НДС. 
• 2.2 Статистика и основные причины ошибок. 
• 2.3 На какие показатели книги покупок и книги продаж обращать первоочередное внимание. 
• 2.4 Что учесть при составлении и регистрации сводных и иных счетов фактур.
• 2.5 Как отвечать на требования налоговых органов по выявленным расхождениям в декларация по НДС
• 2.6 Уточненная декларация – когда, как, с какими нюансами. 

3.  Сложные вопросы применения налоговых вычетов и формирования налоговой базы. 

• 3.1 Условия применения вычета и их «подводные камни». 
• 3.2 Тонкости расчета 3-летнего срока для переноса вычета. 
• 3.3 Вычет по подрядным СМР и основным средствам. 
• 3.4 Когда требуется оплата налога. 
• 3.5 Особенности вычета НДС при договорах в у.е. и иностранной валюте 
• 3.6  НДС при авансовых расчетах (возврате авансов, «новации» договора, взаимозачетах и пр.), арендных отношениях, безвозмездной передаче, изменении цены договора, при осуществлении посреднических операций. 
• 3.7 НДС при компенсациях («перепредъявлении») расходов. 
• 3.8  Вопросы раздельного учета. 
• 3.9  Налоговый агент: разные агенты – разные условия вычета. Новые обязанности при приобретении услуг через сеть «Интернет». 
• 3.10 Случаи и порядок восстановления налога. Когда НДС восстанавливать не надо.

4. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям (в т. ч. в рамках ЕАЭС) 

• 4.1 Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте
• 4.2 Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов
• 4.3 Отражение корректировок стоимости и возврата товаров в декларации
• 4.4 Нюансы определения места реализации товаров (работ, услуг)

5. Счета-фактуры: сложные ситуации

• 5.1 Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур, правила регистрации и типичные претензии налоговых органов
• 5.2 Особенности применения корректировочных счетов-фактур
• 5.3 Исправленные счета-фактуры (формирование, отражение, корректировка обязательств). Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление» при формировании счета-фактуры
• 5.4 Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
• 5.5 Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур
• 5.6 В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж

6. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.