Налог на прибыль и НДС - 2016: важности, новости и скрытые возможности: Мастер-класс

1. Обзор новшеств по налогу на прибыль и НДС - 2016.

2. Доходы, «управляющие» налоговой базой по налогу на прибыль и НДС:

• задаток и залог, обеспечительные платежи;
• помощь учредителя и государства;
• суммы прощенных и безнадежных долгов;
• уступка и приобретение права требования;
• выявленное имущество, а также доходы прошлых лет;
• неустойки и штрафные проценты за нарушение условий договоров;
• экономическая выгода вымышленная и реальная;
• другие интересные виды доходов.

3. «Волшебные» расходы: 

• когда обоснованность расходов становится камнем преткновения (расходы по недействительным сделкам;
• расходы в интересах других лиц;
• расходы, для обоснования которых нужны локальные нормативные акты; расходы по убыточным сделкам и сделкам, не давшим результата и т.п.);
• когда расходы можно не растягивать во времени (даже ФНС и Минфин уже согласны, а как практикуете Вы?), особенности вычета НДС;
• вся правда о нормируемых расходах (их действительно много, почти всегда норматив можно «подвинуть»). Вычет НДС по нормируемым расходам: не упустите главного!
• расходы, которые ведут себя необычно (приостановка и ускорение амортизации; распределение материальных расходов; учет недостач;
• учет возвратных отходов и многооборотных активов; расходы, которые лучше зарезервировать и т.д.): налоговый учет и вычеты по НДС;
• так ли все плохо с расходами, не уменьшающими налоговую базу (анализ ст. 270 НК РФ)?

4. Позднее поступление документов: последствия для налога на прибыль и НДС.

5. Исправление ошибок, изменение отчетности по налогу на прибыль и НДС: казнить нельзя помиловать. Уточненные декларации и альтернативные варианты действий.