Новый порядок налогообложения по скидкам в торговле. Взаимоотношения с торговыми сетями – структурирование гражданско-правовых отношений и налогообложение.
Маркетинговая политика торговой организации, как система защиты от налоговых претензий. Рыночная цена для целей налогообложения. Особенности налогообложения рекламных расходов. Интернет – сайты.
Роялти, как расход торговой организации.
Представительские, командировочные расходы в торговле.
Хронические ошибки в посреднических договорах, приводящие к высоким рискам в налогообложении.
Расходы на приобретение и реализацию товаров.
Операции с тарой.
Реализация товаров транзитом. Реализация товаров с особым моментом перехода прав собственности.
Расходы на проведение медицинских осмотров персонала.
Брак, возврат некачественных товаров, гарантийный ремонт.
Возврат качественных товаров, как второй договор поставки.
Налоговая и учетная политика торговой и посреднической организации. Типичные операции торговых организаций, регулирование и налогообложение
Банковские карты – особенности налогообложения. Банкоматы как безвозмездная операция.
Дебиторская и кредиторская задолженность – взыскание долгов, применение мер уголовного преследования, купля – продажа прав требования, факторинг. Неустойки, штрафные санкции у покупателя, продавца и посреднических организаций. Кредиты, займы, залог, поручительство, товарные кредиты, взаимоотношения с учредителями. Отсрочка, рассрочка, транзитные платежи.
Мена, взаимозачеты, расчеты ценными бумагами. Суммовые и курсовые разницы – особенности налогообложения.
Материальная ответственность в торговле, систематизация в локальных нормативных документах и индивидуальных договорах, особенности взыскания понесенного ущерба. Инвентаризация, недостачи, естественная убыль.
Налог на прибыль и НДС для торговых организаций.
Аренда торговых площадей, определение правоустанавливающих документов. Перепредъявление коммунальных платежей, как систематическая потеря вычетов НДС арендатором, уголовная ответственности арендодателя, рекомендации по выходу из создавшегося тупика.
Применение специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения без потери НДС, возможное построение договорных схем. Особенности несения расходов торговых организаций при применении упрощенной системы налогообложения. Риски, связанный с применением налоговых схем позволяющих либо применять либо не применять ЕНВД, исходя из манипулирования площадью торгового зала, путем заключения ничтожных договоров и методы минимизации данных рисков.
Рекомендации по документообороту и товародвижению при одновременном осуществлении оптовой и розничной торговли, для целей оптимизации в части налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Исчерпывающий список признаков определения налоговыми органами осуществления не розничной торговли плательщиками ЕНВД.
Кулинарное производство, особенности налогообложения.
Особенности налогообложения торговли через торговые автоматы.
Интернет торговля, выездная, разъездная, развозная торговля, торговля по образцам.
Отраслевые особенности торговли, торговля продуктами питания, алкоголем, парфюмерной и косметической продукцией, стройматериалами, книжная торговля и др.
