Спецрежимы: УСН, ЕНВД, патент. Что ожидать в 2016 году?: Вебинар

1. Новые подходы к малому бизнесу и их последствия

Обновленные критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства.Введение пониженных налоговых ставок и «налоговых каникул» для плательщиков УСН, ЕНВД, патентной системы. Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность. Новые правила о местонахождении организации. Изменения в порядке регистрации ООО.Введение обязательного нотариального удостоверения действий ООО. Отмена обязательности печатей.Усиление госнадзора в сфере труда и другие важные изменения в трудовом законодательстве.Переход на «электронные» ККТ: что нас ждет с 2016 года.

Общие требования к применению УСН в 2016 году.

Обзор изменений в главе 26.2 НК РФ. Учет доходов и расходов. Документальное оформление: новые требования и опасные нарушения при оформлении первички. Очередные изменения в Положение о командировках в 2015 г.(проекты на 2016 г.: отмена суточных) в Классификации основных средств, в Нормы расхода топлива и ГСМ. Глобальные изменения в гражданском законодательстве и их последствия с точки зрения учета отдельных видов доходов и расходов. Аренда, субаренда и расходы по содержанию помещений. Дебиторская и кредиторская задолженность: новые правила по срокам исковой давности. Проценты по кредитам и займам. Целевые средства и целевое финансирование: особенности учета. Учет фотдельных выплат работникам в расходах на оплату труда. Какие расходы опасно учитывать при УСН (с учетом судебной практики).

При каких условиях можно будет применять УСН в 2016 году.

Переход с УСН на общий режим и, наоборот, с общего режима на УСН: о чем надо помнить.

• Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
• Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2016 году.

2. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.

3. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и  налогообложения.

4. Ведение бухгалтерского учета.

Что и как можно упростить: новые рекомендации Минфина России. Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита. Статотчетность.

• Учетная политика.
• Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
• Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.

5. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах:(указанию Банка России от 07.10.13 № 3073-У, от 11.03.2014 № 3210-У). 

• Упрощенный порядок ведения кассовых операций для упрощенцев. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?
• Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги.
• Определение лимита остатка наличных денег в кассе.
• Налоговые проверки кассовой дисциплины и административная ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций. 
• ККТ и бланки строгой отчетности: особенности применения при УСН.
• Предельная сумма расчетов между юридическими лицами и ИП.

6. Порядок признания доходов при УСН. 

• Выручка от реализации и прочие доходы.  
• Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
• Признание доходов при посреднических операциях.
• Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. 
• Целевое финансирование.
• Дивиденды полученные и начисленные. Как рассчитать НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов? Изменения в порядке расчета дивидендов.
• Доходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы.

7. Выставление счетов-фактур покупателям. 

• Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности.

• Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.
• Представление декларации по НДС упрощенцем. Новая форма декларации с 1 января 2015 года. 

8. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения "доходы минус расходы". 

• Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются? 
• Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств.
• Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
• Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Внимание: порядок новый!
• Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.

Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы.  

Вычеты на детей. Облагаемые и необлагаемые выплаты. НДФЛ и страховые взносы с выплат иностранцам. Порядок получения отсрочки (рассрочки) по страховым взносам. Изменения в заполнении формы 4-ФСС, нюансы заполнения формы РСВ-1. НДФЛ и Страховые взносы по гражданско-правовым договорам.

Новации 2016 года: новые вычеты, расширение обязанностей налогового агента, изменение даты получения отдельных видов доходов. Форма 6-НДФЛ и введение ежеквартальной отчетности по НДФЛ. Новые КБК по страховым взносам.

• Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ.
• Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.
• Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды. 

9. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения "доходы". 

• Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2016 году.
• Пособия по временной нетрудоспособности.
• Платежи по договорам страхования.
• Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя. 

10. Посреднические сделки упрощенцев. Договора транспортной экспедиции. Выполнение функций заказчика и застройщика. 

• Составление счетов-фактуры по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения. 
• Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур.
• Представление в налоговые органы журнала учета.

11. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН. 

• Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль.
• Сроки уплаты налога в бюджет.
• Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами. 

12. Налог на имущество для упрощенцев с 1 января 2016 года (Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ).

• Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. 
• Налоговые ставки.
• Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
• Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения. 

13. Торговый сбор.

·  Кому из упрощенцев придется платить торговый сбор?

·  Налоговый период.

·  Ставка налога. Налоговая база.  Сроки уплаты сбора. 

14. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.

15. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога. 

• Авансовые платежи по единому налогу. 
• Определение налоговой базы по единому налогу. 
• Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог? 

16. Налоговая декларация по единому налогу . 

• Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы".
• Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы организациями и индивидуальными предпринимателями.
• Представление декларации при утрате права на применение УСН или  прекращении предпринимательской деятельности. 

17. Отмена ЕНВД с 2018 года. Переходный период 2013-2017 года. 

• Применение ЕНВД в добровольном порядке.
• Как покинуть ЕНДВ в 2016 году?
• На какой налоговый режим можно перейти?
• Можно ли перейти на упрощенку или патентную систему налогообложения?
• Ограничения по применению ЕНВД: средняя численность вместо среднесписочной численности.
• Налог на имущество: порядок расчета, сроки уплаты и представление налоговой декларации по налогу на имущество.

18. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА преимущества и недостатки.

• Кто может применять?
• На какой срок можно получить патент?
• Как рассчитать и уплачивать патентный налог?
• Виды деятельности, по которым будет применяться ПСН.
• Потенциально возможный к получению доход, его минимальная и максимальная величина.

19. "Налоговые каникулы" для индивидуальных предпринимателей с 2016 года.    

Время: 10.00-17.00