Налоговый консультант КПК: Повышение квалификации

26 января  10.00-17.00

Заработная плата: завершаем 2015 год, переходим в 2016 г.

Лектор Воробьева Елена Вячеславовна

1. Краткий обзор изменений и дополнений в законодательстве о труде

1.1. Различия между трудовым и гражданско-правовым договорами.

• Ограничение применения договоров гражданско-правового характера.
• Кто может быть инициатором признания отношений, возникающих на основании договора ГПХ, трудовыми. Последствия   (судебная практика). Ответственность.

1.2.  Некоторые особенности применения суммированного учета рабочего времени.

1.3.  Особенности трудовых отношений с иностранными гражданами:

• с гражданами государств – членов Евразийского союза;
• с высококвалифицированными специалистами;
• с «безвизовыми» иностранцами.

Сведения, вносимые в трудовой договор.

Разрешение на работу или патент.

1.4. Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом и гарантии при предоставлении ежегодного отпуска

1.5.  Изменения Положения об особенностях направления работников в служебные командировки:

• порядок оформления поездок;
• подтверждение командировочных расходов

1.6. Запрещение заемного труда

2. Изменения и дополнения, внесенные в главу 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ

2.1. Даты фактического получения доходов

2.2. Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом

2.3. Особенности перечисления НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения

2.4. Отчетность по НДФЛ в 2016 году

2.5. Действия в случае невозможности удержать налог

2.6. Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных, профессиональных

2.7. Особенности налогообложения доходов от трудовой деятельности иностранных граждан на основании патента

2.8. Особенности налогообложения материальной выгоды

3. Страховые взносы

2.1.  Объект обложения страховыми взносами: позиция Минтруда России и судебная практика

2.2. Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами

2.3. Признание иностранных работников застрахованными лицами

2.4. Ожидания 2016 г.

4. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

03 февраля 10.00-17.00

День бухгалтерских решений. Годовой отчет 2015. Изменения с 2016 года.

1 часть:  Лектор Варламова Виктория Владимировна

• НДС
• Особенности заполнения декларации по НДС (в т.ч. вопросы регистрации документов и счетов-фактур в книге продаж и покупок, журнале полученных и выставленных счетов-фактур)
• Перенос вычетов НДС на более поздний период (не все вычеты можно переносить, частичный вычет НДС и др.). Вычет по «опоздавшим» счетам-фактурам
• Правила составления пояснений в рамках камеральных проверок по НДС
• Обзор разъяснений Минфина и ФНС по НДС
• Налог на прибыль организаций 
• Изменения с 01.01.2016 (увеличение стоимости амортизируемого имущества, ежемесячные авансовые платежи и др.)
• Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль.
• Обзор изменений-2015 (учет торгового сбора, нормирование процентов по долговым обязательствам, учет курсовых (суммовых) разниц, малоценного имущества, безвозмездно полученного имущества,  компенсаций при увольнении, амортизации реконструируемых объектов и др.)
• Последние разъяснения Минфина и ФНС.
• Налог на имущество организаций
• Изменения – 2016 (в Москве новый объект «кадастровой» недвижимости)
• Последние разъяснения Минфина и ФНС
• Страховые взносы и НДФЛ
• Изменения по НДФЛ с 2016 года (ежеквартальная отчетность, новые сроки перечисления НДФЛ, удержанного с отпускных и больничных и др.)
• Актуальные вопросы  исчисления страховых взносов

2 часть: Лектор Бобовникова Светлана Александровна

• Новое в бухгалтерском учете и отчетности в 2016 году
• для всех организаций
• для субъектов малого предпринимательства
• для плательщиков торгового сбора
• в части завершения перехода к МСФО
• Проблемные вопросы бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 г.
• Основные средства и незавершенные капитальные вложения
• Финансовые вложения
• Материально-производственные запасы
• Дебиторская задолженность
• Денежные средства и денежные эквиваленты
• Источники финансирования (капитал)
• Оценочные обязательства
• Другие статьи бухгалтерского баланса 
• Выручка и себестоимость
• Прочие доходы и расходы
• Расходы и доходы, относимые на капитал
• Перспективы развития бухгалтерского учета и отчетности в 2016 г.
• Принятие новых федеральных стандартов и (или) совершенствование действующих ПБУ
• Дальнейшее сближение налогового и бухгалтерского учета – ожидания и ограничения

10 февраля 10.00-17.00

НДС, налог на прибыль. Изменения законодательства 2016 г.

Лектор Смирнова Татьяна Степановна

1. Налоговое администрирование:

• расширение полномочий налоговых органов по контролю за сведениями по НДФЛ;
• новые основания для блокировки счетов налоговых агентов;
• новый порядок проведения мероприятий налогового контроля;
• новые штрафы за непредставление документов в налоговый орган;
• расширение условий применения налогового мониторинга;
• пороговая величина для проведения контроля за ценой сделки;
• новые требования НК к налогоплательщикам – физическим лицам.

2. Новации 2016 г. в исчислении налога на прибыль, НДС, транспортного налога, НДФЛ, страховых взносов, налога на имущество,  по специальным налоговым режимам, в  трансфертном ценообразовании:

• обновленные коды операций при заполнении декларации по НДС; признание общего порядка вычета НДС по облагаемым, не облагаемым товарам, работам, услугам, в том числе при экспорте; упрощение расчетов по авансовому НДС у продавца, покупателя и налогового агента; новые условия для восстановления налога.
• новый стоимостной критерий признания имущества амортизируемым по налогу на прибыль, порядок уплаты авансовых платежей учет процентов по долговым обязательствам;
• - новые сроки перечисления удержанного НДФЛ и ежеквартальная отчетность, новые правила получения имущественного   вычета и расчета налога от продажи недвижимого имущества, новые основания для освобождения от обложения выплат НДФЛ;
• ограничение в экономии по налогу на имущество с 2016г.;
• новации по спецрежимам налогообложения;
• и  другие новшества.

3. Страховые взносы в 2016г.:

• новый лимит для взносов в ПФР, ФСС и ФОМС;
• тарифы страховых взносов до 2018г. и тарифы по взносам на травматизм на 2016г.;
• новый перечень необлагаемых страховыми взносами операций;

4. Важные изменения в трудовом и гражданском законодательстве:

• что необходимо знать компании и как применять новшества 2016г.

5. Судебная  практика по налоговым спорам:

• что нового сказал суд по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ;
• что обязательно надо учесть налогоплательщикам при формировании первичной документации и исчислении налогов в 2016г.

16 февраля 10.00-17.00

Спецрежимы: УСН, ЕНВД, патент. Что ожидать в 2016 году?

Лектор Новичкова Лариса Борисовна

Спецрежимы: УСН, ЕНВД, патент. Что ожидать в 2016 году?

Обзор изменений: что нас ждет с 2016 года?

Общие требования к применению УСН в 2016?

• Учет доходов и расходов. Виды доходов и порядок их признания.
• Переход с УСН на общий режим и, наоборот.
• Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.

Ведение бухгалтерского учета при УСН.

• Рекомендации Минфина России.
• Учетная политика.
• Оформление первичных документов и бухгалтерских регистров.
• Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.

Кассовые операции,  применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах

• Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги.
• Налоговые проверки кассовой дисциплины и административная ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций.

Выставление счетов-фактур покупателям.

• Случаи и сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур.
• Представление декларации по НДС упрощенцем.

Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения "доходы минус расходы".

• Перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога.
• Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг ОС.
• Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
• НДФЛ и страховые взносы.  Форма 6-НДФЛ и введение ежеквартальной отчетности по НДФЛ.
• Новации 2016 года: новые вычеты, расширение обязанностей налогового агента, изменение даты получения отдельных видов доходов.
• Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за не проведение СОУТ с 1 января 2015 года.
• Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные.

Посреднические сделки упрощенцев.

• Договора транспортной экспедиции. Составление счетов-фактуры по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения.
• Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур: изменения с 1 января 2015 года.

Налог на имущество для упрощенцев с 1 января 2015 года (Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ).

• Расчет налога на имущество
• Налоговые ставки. Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
• Декларация по налогу на имущество и особенности ее заполнения.

Торговый сбор с 1 января 2015 года.

Порядок расчета и сроки уплаты ЕНВД.

• Авансовые платежи по единому налогу.
• Определение налоговой базы по единому налогу.
• Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?

Налоговая декларация по единому налогу

Отмена ЕНВД с 2018 года. Переходный период 2013-2017 года

• Применение ЕНВД в добровольном порядке.
• На какой налоговый режим можно перейти?
• Ограничения по применению ЕНВД

ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА преимущества и недостатки

• Виды деятельности, по которым будет применяться ПСН. Срок патента
• Как рассчитать и уплачивать патентный налог?

"Налоговые каникулы" для индивидуальных предпринимателей с   1 января 2015 года

График занятий: 26 января 10.00-17.00, 03 февраля 10.00-17.00, 10 февраля 10.00-17.00, 16 февраля 10.00-17.00

Документы, необходимые для оформления свидетельства о продлении срока действия квалификационного аттестата: 

1. Заявление о допуске к повышению квалификации, поданное через инфо-ресурс
2. Копия квалификационного аттестата (для лиц, продлевающих срок действия квалификационного аттестата повторно, - копия Свидетельства о продлении срока действия квалификационного аттестата)
3. Ксерокопия общегражданского паспорта (первая страница и прописка)
4. Две фотографии размером 3х4 (если Вы заказываете оформление удостоверения в Палате налоговых консультантов, то 3 фотографии) без овалов и уголков
5. Копия членского билета с отметками об уплате взносов (включая взнос за текущий год) или копии квитанций об оплате членских взносов. Оплатить членские взносы можно в Палате или через банк по квитанции
6.  
7. Заявление на членство в Палату налоговых консультантов, если ранее оно не подавалось