Договор как способ защиты интересов организации. Управление финансовыми и налоговыми рисками: Семинар

1. Договорная работа. 

• Проект договора, порядок его подготовки; протокол о намерениях (соглашение о переговорах); протокол разногласий; предварительный договор, опционный договор;
• Практические вопросы подписания договора. Правоспособность сторон по договору; анализ документов, определяющих полномочия лица, подписавшего договор; существенные условия договора; права и обязанности лиц по договору, исполнение обязательств сторонами; особенности заключения договора.

2. Учетно-финансовые и налоговые аспекты договоров. Договорные риски.

• Этапы финансовой экспертизы проекта договора (в рамках какого вида деятельности будет осуществляться его исполнение; предмет договора; даты совершения операций; цены по договору);
• Квалификация сделки. Ее последствия в бухгалтерской деятельности. Переквалификация как инструмент налоговых проверок. Мнимость и притворность договоров как пример необоснованной налоговой выгоды;
• Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета. Рекомендации Минфина и ФНС России по поиску «однодневок». Способы защиты от недобросовестных контрагентов. Взаимозависимые лица;
• Отсутствие лицензий (разрешений, допусков), государственной регистрации договора – налоговые последствия с учетом последних изменений в ГК РФ;
• Сроки договоров как генератор налоговых рисков;
• Договорная цена в гражданском и налоговом праве, налоговый контроль цены сделки и обоснование применяемых цен, применение ст. 105.3 НК РФ. Понятие рыночной цены. Сделки между взаимозависимыми лицами. Самостоятельная корректировка налоговой базы;
• Договоры, стоимость которых выражена в иностранной валюте и условных единицах. Учетная практика; 
• Скидки, бонусы и премии – последствия для сторон сделки;
• Сроки расчетов, законные проценты и проценты за пользование чужими деньгами с учетом позиции судов и разъяснений Минфина и ФНС России;
• Дополнительные условия договоров как элемент обоснования расходов по договору;
• Виды обеспечений исполнения обязательств сторон договора: их учет и налогообложение;
• Смешанные договоры как источник повышенных налоговых рисков.

3. Налоговые и финансовые комментарии к основным видам договоров (купли-продажи, аренды, подряда, оказания возмездных услуг, посреднического, транспортной экспедиции и др.)

4. Договоры как инструмент налоговой оптимизации.

Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.