Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения: Семинар

Тема 1. Усиление налогового контроля за бизнесом.

• Ужесточение ответственности и борьба с теневой экономикой: выявление умысла налогоплательщика (новые методические подходы, разработанные налоговыми и следственными органами); необоснованная налоговая выгода (судебная практика и новые нормы НК РФ); должная осмотрительность налогоплательщика (проверка контрагента и налоговые риски, новые возможности проверки контрагентов на благонадежность).
• Новые технологии налогового контроля: системы прослеживаемости, онлайн-кассы; риск-ориентированный подход при камеральном контроле НДС.

Тема 2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.

• Новшества: новые формы отчетности (СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1); обновленная отчетность (РСВ), расширение контрольных показателей в отчетности; новые показатели предельной базы; реформа социальных выплат по линии ФСС РФ (продление срока проведения пилотного проекта, мораторий на включение новых регионов); новые подходы к льготированию социальных и компенсационных выплат.
• Актуальные вопросы: результаты реформы страховых взносов 2017 г. (особенности переходного периода, "разъяснительная" работа Минфина РФ и Минтруда РФ); особенности уплаты взносов и представления отчетности организациями, имеющими обособленные подразделения.

Тема 3. Налог на доходы физических лиц.

• Новшества: изменения в отчетности (расширение перечня кодов видов доходов и вычетов, обновленные формы №6-НДФЛ и №3-НДФЛ); налогообложение при списании безнадежных долгов; налогообложение материальной выгоды по заемным средствам; налогообложение выигрышей; новые льготы (первоначальный взнос за автомобиль, доходы по корпоративным облигациям, реновация жилищного фонда, компенсационные выплаты дольщикам в строительстве); налоговая амнистия; новые подходы в налоговом учете премий и при досрочной выплате заработной платы.
• Актуальные вопросы: особенности самостоятельной уплаты налога; особенности налогового учета отпускных, больничных, командировочных расходов, материальной выгоды и пр.; особенности ответственности налоговых агентов.

Тема 4. Налог на прибыль организаций.

• Новшества: уточнения правил расчета резерва по сомнительным долгам; инвестиционный вычет; перспективные изменения правил учета высокотехнологичных основных средств.
• Актуальные вопросы: особенности применения резерва по сомнительным долгам (квалификация сомнительного долга при наличии встречных обязательств, новые пределы резерва); особенности переноса убытков на будущее (возврат лимитов списания убытков, снятие ограничений по сроку списания убытков); особенности налогового учета некоторых расходов (расходы на независимую оценку квалификации работника, амортизация, командировочные расходы, выплаты персоналу, аренда и ремонт основных средств);

Тема 5. Налог на добавленную стоимость.

• Новшества: уточнения правил раздельного учета "входного" налога при совершении облагаемых и необлагаемых операций; эксперимент "уплата налога покупателем"; по новое в применении ставки 0% (отказ от ставки, реэкспорт, документальное подтверждение по зарубежным посылкам); новый механизм компенсации налога иностранцам (tax free).
• Актуальные вопросы: особенности оформления счетов-фактур и ведения книги покупок и книги продаж; особенности восстановления налога; особенности учета экспортных операций для "несырьевых" товаров; особенности применения льгот (реализация макулатуры); особенности проведения камеральных налоговых проверок по НДС; универсальный передаточный документ и его применение в налоговом учете; практика оформления счетов-фактур (ошибки в оформлении и их исправление, особенности подписания счетов-фактур, дополнительные реквизиты в счетах-фактурах).

Тема 6. Налогообложение различных видов имущества.

• Налог на имущество организаций: изменения в правилах льготирования движимого имущества; перспективы изменения системы льготирования; особенности налогообложения недвижимости по кадастровой стоимости (определение кадастровой стоимости недвижимости, перечень облагаемого имущества, особенности определения налоговой базы при переходе права собственности на объекты, налогообложение недвижимости унитарных предприятий).
• Транспортный налог: налоговый вычет в виде платы за вред, наносимый дорогам "большегрузами"; особенности налогообложения транспорта при переходе права собственности; особенности налогообложения "дорогих" автомобилей (определение перечней "дорогих" автомобилей, применение повышающих коэффициентов); особенности установления ставок на региональном уровне; перспективы изменения системы льготирования.
• Земельный налог: особенности налогообложения недвижимости по кадастровой стоимости; особенности установления ставок на местном уровне; перспективы изменения системы льготирования.
• Налог на имущество физических лиц: новый механизм налогообложения недвижимости физических лиц; особенности определения кадастровой стоимости недвижимости; особенности уплаты налога в переходные период.

Тема 7. Специальные налоговые режимы.

• Изменения в законодательстве: новое в критериях применения УСН (доходы, индексы-дефляторы, основные средства); расширение перечня расходов по УСН (стоимость независимой оценки квалификации работников); применение ЕНВД в условиях реформы ОКУН;
• Актуальные вопросы: особенности уплаты имущественных налогов (исходя из кадастровой стоимости недвижимости); особенности налогового учета различных операций; специальные налоговые режимы как инструмент налоговой оптимизации; особенности налогового учета при посреднической деятельности; актуальная судебная практика (обзор решений ВС РФ) и правоприменительная практика (обзор писем Минфина РФ) в сфере специальных налоговых режимов.
• Оптимальная модель налогообложения на основе специальных налоговых режимов: модель выбора оптимального режима налогообложения с учетом рентабельности, оплаты труда и законодательных ограничений; необоснованная налоговая выгода и ее роль в контроле за применением специальных налоговых режимов; особенности исполнения обязанностей налогового агента по НДС, налогу на прибыль организаций и НДФЛ.