1. Состав бухгалтерской отчетности и общие требования к ней.
2. Содержание бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.
3. Стандарты РСБУ:
3.1. ПБУ 1 / 2008 «Учетная политика организации».
3.2. ПБУ 8 / 2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы».
3.3. ПБУ 22 / 2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности».
4. Налог на имущество организаций
4.1. Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2016 году.
4.2. Не объекты по налогообложению в 2016 году, льготы по налогообложению по движимым основным средствам в 2016 году,
4.3. Спорные вопросы налогообложения по налогу на имущество в 2016 году.
4.4. Порядок уплаты налога, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости.
4.5. Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по налогу на имущество в 2016 году.
5. Налог на прибыль организаций
5.1. Особенности налогообложения в связи с вступлением в силу новых налоговых законов.
5.2. Федеральные законы РФ от 08.06.2015 № 150-ФЗ, от 08.03.2015 № 32-ФЗ.
5.3. Учет отдельных видов доходов:
-
по договорам с длительным технологическим циклом;
-
при продаже объектов недвижимого имущества в 2016 году.
5.4. Учет расходов, сложные вопросы налогообложения:
-
документальное подтверждение и экономическое обоснование;
-
расходы по процентам по займам и кредитам в 2016 году;
-
выплаты работникам (премии, выходные пособия, суточные при командировках и др.);
-
убытки в виде безнадежных долгов и др.
5.5. Резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание
5.6. Резерв по сомнительным долгам
5.7. Суммовые разницы в 2016 году. Минфин РФ изменил свое мнение. Позиция ФНС РФ.
5.8. На какую дату исполнителю следует учитывать вознаграждение от оказания услуг: на дату оказания услуги; на последнее число месяца; на дату подписания акта. Выбираем дату правильно.
5.9. Проведена модернизация полностью самортизированного основного средства: как начислять амортизацию.
5.10. Можно ли учесть в налоговом учете остаточную стоимость ликвидируемого основного средства.
5.11. Можно ли учесть в НУ затраты на суммы, выданные работникам в возмещение морального вреда.
5.12. Зависит ли момент начала амортизации по объекту недвижимости от даты госрегистрации прав на него.
5.13. Расходы на работы субподрядчиков: прямые или косвенные?
5.14. Как начислять амортизацию в налоговом учете по имуществу, полученному в качестве вклада в уставный капитал.
5.15. Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете: мнение Минфина РФ; позиция ФНС РФ.
6. Налог на добавленную стоимость
6.1. Особенности налогообложения по НДС в 2016 году связи с вступлением в силу новых налоговых законов.
6.2. Постановления Правительства РФ от 29.11.2014 № 1279, от 30.07.2014 № 735.
6.3. Ведение журналов учета счетов-фактур, книг покупок, книг продаж.
6.4. Заполнение налоговых деклараций по НДС. Коды по НДС.
6.6. Сложные вопросы формирования налоговой базы по НДС.
6.7. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), в том числе при выплате премий (предоставлении скидок). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
6.8. Новое в налогообложении с 2016 года.
6.9. Порядок применения налоговых вычетов. Сложные и спорные вопросы исчисления НДС.
6.10. Возможен ли вычет НДС по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
6.11. Если реализуется недостроенный жилой дом, надо ли платить НДС?
6.12. Налогоплательщик в качестве вклада в УК получил ОС: возможен ли вычет НДС если материнская компания на УСН?
6.13. Бесплатные обеды своим сотрудникам: облагать НДС или нет?
6.14. Можно ли применить вычет НДС по многооборотной таре
6.15. При каких ошибках в счете-фактуре можно принять НДС к вычету:
6.15.1. Вправе ли ИФНС отказать в вычете НДС, если в счете-фактуре ошибка в адресе покупателя?
6.15.2. Влияют ли на вычет НДС ошибки при указании адресов в счете-фактуре?
6.15.3. Можно ли принять НДС к вычету по счету-фактуре, в котором адрес — только город?
6.16. Является ли основанием для отказа в вычете подписание счета-фактуры неуполномоченным лицом?
6.17. Можно ли применить вычет, если счет-фактура отсутствует по не зависящей от налогоплательщика причине?
6.18. Какие ошибки в счете-фактуре препятствуют вычету НДС
7. Арбитраж
7.1 Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента: на что обратить внимание.
7.2. Рекомендации от ФНС РФ, от Минфина РФ. Позиция суда.
7.3. Дистанционное заключение договоров противоречит или нет действующему законодательству? Свидетельствует ли о недобросовестности налогоплательщика?
7.4. Какие существуют в 2016 году возможности для проверки контрагентов.
7.5. Уголовная ответственность руководителя и главного бухгалтера организации: учимся на чужих ошибках.
7.6. Обзор судебных актов, вынесенных Верховным судом РФ по вопросам налогообложения в 2015 – 2016 г.г.
