Налоговый консультант: Повышение квалификации

Налоговый контроль. Взаимодействие с налоговыми органами. Основные положения 1 части НК РФ

• Сроки и порядок проведения камеральных проверок. Углубленные проверки в случае выявления ошибок, противоречий или несоответствий. Особенности камеральных проверок по НДС. Полномочия налоговых органов по истребованию документов и сведений у налогоплательщика и у третьих лиц, возможность осмотра имущества налогоплательщика, проведение выемки документов, допроса свидетелей, назначение экспертизы.
• Выездные проверки. Разъяснения ФНС России о процессе отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок. Анализ и оценка типичных ошибок налогоплательщиков в части привлечения внимания налоговых органов. Сроки проведение проверок, причины приостановления или продления срока проверки. Обжалование решения. Иные мероприятия налогового контроля.
• Процедура бесспорного взыскание задолженности по налогам. Порядок направления и исполнения поручения налогового органа. Взыскание налогов, пеней и штрафов за счет имущества или денежных средств налогоплательщика.
• Приостановление операций по счетам в банках – сроки, документы, последствия. Перечень и анализ ситуаций, при которых возможна блокировка расчетных счетов. Взаимодействие с банком. Ответственность налоговых органов.

Налоговые риски при заключении договоров. Должная осмотрительность. Сделки между взаимозависимыми лицами

• Существенные и несущественные условия договора. Влияние условий договора на налогообложение. Документальное оформление сделок. Налоговые споры, связанные с подписанием документов. Доказательства получения обоснованной налоговой выгоды.
• Дробление бизнеса с точки зрения налогообложения. Мнение налоговых органов о необоснованном применение специальных налоговых режимов. Рекомендации по оформлению сделок и документов с целью предотвращения претензий контролирующих органов.
• Взаимозависимость сторон сделки и налогообложение. Налоговые риски при заключении договоров с «нерыночными» условиями.
• Влияние взаимозависимости сторон сделки на исчисление налога на прибыль, налога на имущество, НДФЛ, в том числе продажа имущества, беспроцентные займ, финансовая помощь. Требования контролирующих органов по самостоятельной корректировке налоговой базы.

Эффективная налоговая оптимизация. Налоговые последствия договоров. Необоснованная налоговая выгода

• Существенные и несущественные условия договора. Влияние условий договора на налогообложение. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков.
• Документальное оформление сделок. Налоговые споры, связанные с подписанием документов. Доказательства получения обоснованной налоговой выгоды.
• Налоговые последствия возникновения задолженности. Сверки взаимных расчетов. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.
• Взаимозависимость сторон сделки и налогообложение. Налоговые риски при заключении договоров с «нерыночными» условиями.
• Влияние взаимозависимости сторон сделки на исчисление налога на прибыль, налога на имущество, НДФЛ, в том числе продажа имущества, беспроцентные займы, финансовая помощь. Требования контролирующих органов по самостоятельной корректировке налоговой базы.

Сравнительный анализ различных способов пополнения оборотных средств организации и привлечения финансирования. Налоговые аспекты получения денег и имущества от учредителей

• Обзор практических рекомендаций по привлечению средств с точки зрения налоговых рисков и последствий.
• Финансирование деятельности за счет средств учредителей. Безвозмездное получении от учредителей имущества, имущественных прав, денежных средств. Особенности документооборота, отражения в учете и налогообложения. Увеличение чистых активов организации за счет средств учредителя.
• Получение заемных средств от физических и юридических лиц, в том числе взаимозависимых. Выгодные аспекты рефинансирования. Налогообложение при получении процентного и беспроцентного займа. Особенности предоставления займа физическими лицами.
• Привлечение заемных средств банков. Особенности кредита и овердрафта. Налоговый учет расходов на оценку и страхование предмета залога. Налоговые последствия получения кредита по программе перекредитования. Факторинг как метод уменьшения рисков возникновения просроченной дебиторской задолженности или полного неисполнения обязательств. Анализ судебных решений.

Защита прав налогоплательщика. Налоговые споры

1. Досудебная и судебная защита прав налогоплательщика. Порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов, действий и бездействий должностных лиц налоговых органов. Обжалование нормативного правового акта о налогах и сборах. Оспаривание актов об утверждении кадастровой стоимости.

2. Возможность взыскания с налогового органа процентов за несвоевременный зачет (возврат) налога и убытков. Возможность завершить спор с налоговым органом мировым соглашением и преимущества такого способа.

3. Судебная практика по налоговым спорам.

3.1. Сохранение обязательности правовых позиций ВАС РФ после объединения судов в результате проведения судебной реформы.

3.2. Отдельные виды налоговых споров.

• Судебная практика по вопросам применения части 1 НК РФ
• Судебная практика по вопросам проявления руководством компании должной осмотрительности, добросовестности и разумности
• Судебная практика по вопросам переквалификации договора при проведении налоговой проверки
• Судебная практика по вопросам проведения налоговых проверок
• Судебная практика по вопросам привлечения к налоговой ответственности
• Судебная практика по вопросам зачета (возврата) излишне уплаченных налогов
• Судебная практика по вопросам взыскания НДС
• Судебная практика по вопросам взыскания налога на прибыль
• Судебная практика по вопросам взыскания НДФЛ

Вы сможете:

• защитить финансовые интересы компании при проверках контролирующих органов
• выполнять требования законодательства и избегать штрафных санкций
• быть готовыми к проверкам налоговой инспекции
• принимать обоснованные решения в конкретных ситуациях
• получить удостоверение установленного образца о повышении квалификации  в объеме 20 акад. часов

Время проведения: 19:00-22:00