Деофшоризация: практические решения и революция судебных концепций: Семинар

Блок 1. Деофшоризация .Решения в новых условиях. Работа с иностранными компаниями после деофшоризации. 

• Роялти / займы / дивиденды
• Экспорт и импорт (ВЭД)
• Владение и сдача недвижимости в аренду 
• Продажа бизнеса и активов
• Налоговое соглашение с Гонконгом – какие возможности открываются?

Блок 2. Деофшоризация и амнистия капиталов в деталях

• Детальный анализ закона: правила КИК, бенефициарный собственник (фактический получатель дохода), налоговое резидентство юрлиц и другие антиофшорные механизмы.
• Слабые стороны и пробелы антиофшорного закона 376-ФЗ и поправок.
• Добровольное декларирование физлицами имущества и счетов. Когда выгодно воспользоваться амнистией капиталов?
• Изменения европейского антиофшорного законодательства, введение новых налоговых льгот на Кипре, реестров контролирующих лиц в Англии и ЕС.
• BEPS Action plans – последствия для российского бизнеса.

Блок 3. Обмен информацией как составляющая успеха деофшоризационных мер

• Какие каналы обмена информацией есть у РФ с Кипром, Латвией, БВО, Белизом, Сейшелами?
• Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, руководство ОЭСР по обмену информацией к ст.26 МК ОЭСР и т.д.

Блок 4. Судебная практика, разъяснения Минфина и ФНС

• Переквалификация сделок (займы в инвестиционные договоры, роялти – в дивиденды)
• Расширенное толкование доктрины необоснованной налоговой выгоды к сделкам с нерезидентами
• Ограничения на правовую защиту компаний из стран, не обеспечивающих обмен информацией
• Подходы по выявлению иностранных компаний с номинальными участниками, не осуществляющих реальной экономической деятельности

Блок 5.Ответственность: риски собственников, директоров и главбухов

• Ст.198-199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов: применимость при работе с нерезидентами, механизм работы.
• Ст.174-174.1 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем:роль ФАТФ и полномочия Росфинмониторинга.
• Несет ли директор и главбух имущественную ответственность по налоговым обязательствам компании?
• Ответственность за нераскрытые информации о заграничных активах (яхты, недвижимость, счета, акции компаний и т.д.).