Последние изменения в законодательстве. Подготовка к сдаче отчетности за II квартал в налоговые органы и внебюджетные фонды: Семинар

Часть 1.

1. Новое в налоговом администрировании и в смежных отраслях

• Масштабные изменения в части первой НК РФ, вступающие в силу в 2016-2017 годах.
• Ужесточение административной ответственности за нарушения порядка ведения бухгалтерского учета.
• Недостоверность юридического адреса: как избежать административной ответственности руководителя и ликвидации юридического лица.
• Оценка обоснованности налоговой выгоды: проверяем наличие или отсутствие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений о контрагенте.
• Спорные вопросы, возникающие в связи с исполнением обязанности по уплате налога: платежи через «проблемные» банки», уплата налога через представителей и т.п.
• Практика разрешения споров с налоговыми органами в связи с истребованием документов и информации.
• Взыскание налогов с физических лиц - возвращение приказного производства.
• Новые критерии отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства. Последствия для акционерных обществ.
• Новое в административной ответственности за нарушения валютного законодательства.
• Отчетность физических лиц о движении средств по счетам (вкладам) резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации.
• Наличные денежные расчеты. Использование бланков строгой отчетности и других документов, как альтернатива ККТ.
• Новое в порядке распределения судебных расходов по спорам с налоговыми органами

2. Налог на добавленную стоимость.

• Освобождение от НДС сумм полученного страхового возмещения.
• Практика применения главы 21 НК РФ: Камеральные налоговые проверки налоговых деклараций по НДС. Актуальные вопросы, связанные с возмещением НДС и применением 10-процентной ставки налога.

3. Налог на прибыль

• Включается ли в доходы сумма неистребованных законных процентов (статья 317.1 ГК РФ)? Налоговые последствия других новаций в гражданском законодательстве.
• Беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами: налоговые последствия и риски.

4. Налог на доходы физических лиц

• Декларирование доходов и применение налоговых вычетов: как правильно строить отношения с налоговыми органами.

5. Государственный экологический контроль. Изменения в законодательстве и правоприменительная практика

• Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих объекты 4-й категории.
• Влияет ли право собственности на отходы на обязанность вносить плату за размещение отходов.
• Кто из природопользователей обязан вносить квартальные авансовые платежи
• Постановка на учет объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.

Часть 2.

1. Общие вопросы

• правовые последствия снижения кредитоспособности кредитной организации или отзыва лицензии (пределы должной осмотрительности, признание задолженности безнадёжной);
• отдельные вопросы проведения мероприятий налогового контроля (выполнение требований о предоставлении документов, учёт результатов камеральной проверки при проведении выездной проверки, отсутствие должного налогового контроля, проведение инвентаризации по решению налогового органа, использование расчётного метода, пересчёт налоговой базы вследствие аффилированности организаций или дробления бизнеса, проверка контрагентов не «первого уровня»);
• изменения в сфере административной ответственности (увеличение сроков давности за валютные правонарушения, усиление ответственности за грубое нарушение законодательства о бухгалтерском учёте, практика привлечения к административной ответственности за нарушения трудового законодательства).

2. НДС

• определение статуса налогоплательщика для физических лиц (вопросы применения статьи 143 НК РФ в совокупности со статьёй 11 НК РФ);
• определение объекта налогообложения и налоговой базы (возмещаемые затраты, передача имущества на инвестиционной основе, недополученный доход по статье 303 ГК РФ, неосновательное обогащение по статье 1102 ГК РФ, бездоговорное пользование чужим имуществом, передача предмета залога, обеспечительный платёж, передача имущества в качестве дара, получение субсидий из бюджета);
• анализ гражданско-правовых договоров на предмет учёта их условий в целях определения места реализации товаров, а также работ и услуг;
• отдельные вопросы применения налоговых льгот (определённость в намерениях налогоплательщика и очевидность его фактической деятельности);
• обоснованность применения налоговых ставок;
• применение налоговых вычетов (документальное подтверждение, направленность на осуществление облагаемых НДС операций, вычет по счетам-фактурам от лиц, применяющих УСН, основания применения таможенного НДС в зависимости от момента окончания таможенных процедур, соблюдение трёхлетнего срока для возмещения НДС);
• организация раздельного учёта (правило «5-ти процентов» при экспортных операциях, учёт стоимости СМР).

3. Налог на прибыль

• признание отдельных доходов (проценты по статье 317.1 ГК РФ, неустойка, оплата по государственному контракту, обеспечительный платёж);
• документальное подтверждение расходов и экономическая целесообразность таковых;
• последствия переквалификации взаимоотношений с аффилированными лицами (проценты по договорам займа, бонусы и премии)
• методы признания расходов (пропорциональное признание доходов и расходов, момент признания отдельных работ или услуг);
• признание отдельных видов расходов (формирование первоначальной стоимости ОС по договору лизинга, а также при субсидировании части затрат, расходы по благоустройству территории, списание объекта незавершённого капитального строительства, затраты на проведение медицинского осмотра и занятия спортом, надбавка за вахтовый метод, выплаты при увольнении, командировочные расходы, признание процентов по контролируемой задолженности с иностранным лицом).

4. Зарплатные налоги

• сроки выплаты заработной платы (статья 136 ТК РФ) и отпускных, оформление трудовых отношений с органом управления организацией;
• квалификация компенсационных выплат (мнение КС России);
• компенсационные выплаты (суточные, выходное пособие, санаторно-курортные путёвки, материальная помощь на приобретение лекарств, премии к юбилейным датам);
• доходы физического лица в натуральной форме (программы лояльности, подарочные сертификаты), доход от уступки права требования (в том числе по договору займа);
• доход в форме материальной выгоды;
• вопросы исполнения обязанности налогового агента (в рамках агентского договора, по соглашению сторон договора, стандартные вычеты);
• отдельные вопросы определения дохода индивидуального предпринимателя.

5. Имущественные налоги

• применение пересмотренной в судебном порядке кадастровой стоимости объекта недвижимости;
• обоснованность применения пониженных ставок земельного налога;
• исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости в отношении разделённого объекта недвижимости.

Тайминг мероприятия:

• 09:20 – 10:00 – Регистрация участников семинара
• 10:00 – 11:15 – Выступление Мухина Михаила Сергеевича
• 11:15 – 11:30 – Кофе-брейк
• 11:30 – 13:00 – Выступление Мухина Михаила Сергеевича
• 13:00 - 14:00 - Обед в ресторане Родченко, розыгрыш призов
• 14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича

В программу включен кофе-брейк (11:15 – 11:30), обед в ресторане (13:00 – 14:00), после которого состоится розыгрыш призов, подземная парковка.

На этом семинаре мы будем праздновать свой первый юбилей, нам исполняется 5 лет. В силу этого, мы будем Вас радовать не только полезной и интересной информацией, но и подарками.