Переход на Единый план счетов бухгалтерского учета в НФО: Семинар

Переход НФО на бухгалтерский учет и отчетность по принципам МСФО

• Государственное регулирование МСФО в Российской Федерации
• Роль Банка России в применении МСФО финансовыми организациями
• План перехода на ЕПС и отраслевые стандарты для НФО
• Ответственность за нарушение законодательства и требований Банка России в сфере бухгалтерского учета и отчетности

Единый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты для УК и профессиональных участников РЦБ

• Единый план счетов и порядок его применения
• Принципы определения и признания финансовых результатов
• Учетная политика НФО: инструкция по разработке
• Порядок учета отдельных видов операций
• Операции по предоставлению (размещению) денежных средств
• Операции по привлечению денежных средств
• Операции по выпуску и погашению облигаций и векселей
• Операции с ценными бумагами
• Производные финансовые инструменты
• Обесценение активов
• Доверительное управление
• Учет имущества
• Учет договоров аренды
• Резервы – оценочные обязательства и условные обязательства
• Операции хеджирования
• Вознаграждения работникам
• Отложенные налоговые активы и обязательства
• Завершение года. События после окончания отчетного периода

Отчетность управляющих компаний и профессиональных участников РЦБ

• Отчет о финансовом положении (баланс)
• Отчет о финансовых результатах (отчет о совокупном доходе)
• Отчет о движении денежных средств
• Отчет об изменениях в капитале
• Раскрытие информации
• Отчетность об операциях с денежными средствами
• Исправление ошибок