Налоговые риски. Практикум.
Необоснованная налоговая выгода, уголовная и субсидиарная ответственность, тенденции налогового контроля и судебной практики. Субсидиарная ответственность и имущество директора, учредителя, бухгалтера. Информационная безопасность. Однодневки и необоснованная налоговая выгода в соответствии с 54.1 НК РФ. Взаимозависимость. Дробление бизнеса. Статья 45 НК в действии. Экономическое обоснование расходов. Реальность и деловая цель 2017-2018. Ликвидация бизнеса или как делать нельзя. Общение с ИФНС или что делать не нужно. Другие риски.
Налоговые проверки. Практикум
Камеральная проверка 2017-2018 - что нужно знать. Выездная проверка 2017-2018 - практикум. Проверки МВД. Стратегическое планирование при проведении проверки. Пределы компетенций проверяющих. Представление документов, специалисты. Выемка документов - что необходимо знать. Экспертиза - особенности проведения. Иные мероприятия налогового контроля.
Есть ли жизнь после проверки или налоговые споры в действии: Анализ акта и оценка доказательств. Разработка стратегии действий. Как писать разногласия. Поведение на разногласиях. Чем можно убедить налоговые органы. Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения. Смягчающие обстоятельства и налоговая ответственность. Как растянуть вынесение решения. Дополнительные мероприятия. Рассмотрение результатов проверки. Особенности формирования доказательств. Апелляционное обжалование и подготовка к судебному процессу. Обеспечительные меры.
Налоговое планирование и налоговая оптимизация
Стратегическое и тактическое налоговое планирование. Анализ схем, о которых знает ИФНС или что делать нельзя. Пределы оптимизации: оптимизатор или преступник? Экономическая целесообразность расходов ("деловая цель", "легендирование", отсутствие дублирующихся функций). Непритворный характер заключаемых сделок. Документальное оформление операций. Должная осмотрительность и реальность- дополнительные документы и договор под видеокамеру.
Пределы налоговой оптимизации
Банкротство как инструмент оптимизации. Оптимизация учетной политики. Оптимизация договорной политики. Аутсорсинг в действие. Заработная плата и ее оптимизация (НДФЛ, налог на прибыль и страховые взносы).
Проблемные расходы по налогу на прибыль (командировки, убытки, резервы, дебиторка). Налогообложение имущества.
