Страховые взносы и НДФЛ: самое интересное: Семинар

Страховые взносы

1. Объект обложения и облагаемая база:

• спорные вопросы отнесения выплат и иных вознаграждений к облагаемым взносами – формирующаяся практика по страховые взносы ;
• новые риски, связанные с заключением договоров ГПХ;
• новые особенности определения облагаемой базы для ИП;
• новые правила оценки доходов физических лиц в натуральной форме и иностранной валюте;
• разночтения при определении облагаемой базы для взносов на НСиПЗ и остальных.

2. Необлагаемые выплаты:

• новые правила контроля необлагаемых выплат: к чему надо быть готовыми?
• новое отношение проверяющих к отдельным льготам, разночтения в законодательстве об обязательном страховании от НСиПЗ и об остальных видам обязательного страхования;
• сложные вопросы обоснования льгот.

3. Тарифы страховых взносов:

• льготные и дополнительные тарифы: сложности применения;
• фиксированные платежи ИП за себя в 2018 г. с учетом новых требований закона.

4. Уплата взносов:

• урегулирование разногласий по состоянию на начало 2017 года;
• новые основания считать взносы не уплаченными;
• новые правила уточнения платежа;
• новые правила начисления пеней;
• новые правила учета пособий при уплате взносов на обязательное социальное страхование и особенности получения финансирования на цели выплаты страхового обеспечения по этому виду страхования.

5. Отчетность по взносам:

• Расчет по страховым взносам: сложности заполнения и типичные проблемы контроля;
• новая отчетность перед ПФР за 2017 год: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР;
• информационное взаимодействие ФНС, ФСС, ПФР в ходе контроля показателей отчетности: к чему готовиться страхователям? Как будет выглядеть камералка «на троих»?
• новые правила представления уточненных расчетов.

6. Новый порядок зачета и возврата переплаты по взносам.

НДФЛ

1. Готовимся к очередной отчетности по налог на доходы физических лиц: сложные вопросы заполнения и представления форм 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Построчный анализ порядка заполнения Расчета 6-НДФЛ с примерами. Отражение «переходящих» и скорректированных выплат. Отражение исчисленного, но не удержанного налога. Сложности определения даты фактического получения дохода и срока перечисления налога. Исправление ошибок.

2. Острые вопросы предоставления налоговых вычетов налоговыми агентами:

• вычеты на детей;
• имущественный вычет, предоставляемый налоговым агентом, - новые революционные разъяснения ФНС и Верховного суда;
• социальные вычеты на обучение и лечение по месту работы.

3. Особенности удержания НДФЛ с иностранных граждан:

• «визовых» иностранцев,
• тех, кто работает на патенте;
• высококвалифицированных иностранных работников;
• граждан стран ЕАЭС.

4. Налог на доходы физических лиц с доходов в виде материальной выгоды:

• от экономии на процентах;
• при приобретении товаров (работ, услуг) по льготным ценам.

5. Налоговые льготы: обзор самых интересных возможностей. Сравнение льгот по налогу на прибыль и страховым взносам.

6. Возврат переплаты налога работнику и из бюджета: нарисуем верный алгоритм действий и обсудим распространенные заблуждения.

7. Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог: новые правила в действии.